Charni Venture GmbH

Charni Venture GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

Charni Venture GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie die steuerlichen Vorschriften zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a, 276, 288, HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist vor Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Wechselkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Aktiva

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und werden planmäßig abgeschrieben.

Die angesetzte Nutzungsdauer der Gegenstände entspricht den vom BMF herausgegeben AfA-Tabellen.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigen Teilwert bewertet, sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Der ausgewiesene Kassenbestand und die Bankguthaben werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Bei den sonstigen Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Soweit die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Beträge eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, sind diese unter Berücksichtigung zu erwartender Kosten- und Preissteigerungen bewertet und unter Heranziehung des durchschnittlichen Marktzinssatzes der letzten sieben Jahre gemäß § 253 Abs. 2 HGB auf den Bilanzstichtag abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Der nach § 268 Abs. 5 HGB auszuweisende Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurde aus Gründen der Übersichtlichkeit im Rahmen der Darstellung eines Verbindlichkeitenspiegels angegeben.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Die Entwicklung und Zusammensetzung des Anlagevermögens ist auf Blatt 7 dieses Anhangs (Anlagenspiegel) dargestellt.

Die Gesellschaft tätigte Investitionen in Höhe von 536,1 TEUR.

Zum Jahresende betrugen die Anschaffungs- und Herstellungskosten des Sachanlagevermögens der Gesellschaft 3,6 TEUR.

Die Abschreibungen (0,4 TEUR) erfolgten entsprechend der Nutzungsdauer der Anlagen.

Die Finanzanlagen veränderten sich im Geschäftsjahr aufgrund der Anschaffung neuer sowie der Veräußerung von Beteiligungen, ferner durch Ausreichung von Darlehen im Bereich des Finanzanlagevermögens.

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus Rückerstattungsansprüchen zur Körperschaftsteuer 2011 (238,5 TEUR) sowie Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht aus beschlossenen aber nicht zugeflossenen Gewinnausschüttungen (482,7 TEUR)

Von den unter den Sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen i.H.v. insgesamt 737,3 TEUR sind 414,7 TEUR innerhalb eines Jahres fällig.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 322,7 EUR ausgewiesen Es handelt sich umbeschlossene Gewinnausschüttungen, die in 2013 zur Auszahlung fällig sind.

Die Höhe der liquiden Mittel wurde bestimmt durch Guthaben bei Kreditinstituten i.H.v. 1.531,0 TEUR.

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zusammen aus dem "gezeichneten Kapital" und dem "Bilanzgewinn".

Das "gezeichnete Kapital" beinhaltet das durch die Gesellschafter eingebrachte Kapital in Form Bareinlage. Es beträgt (unverändert) 25,0 T€.

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Gewerbesteuer 22,6 TEUR, Umsatzsteuer nicht fällig 1,4 TEUR sowie für Jahresabschluss- und Prüfungskosten 2,8 TEUR.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen offene Rechnungen aus bezogenen Leistungen. Zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung waren diese vollständig beglichen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich zusammen aus Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern 2.499,6 TEUR, Umsatzsteuerverbindlichkeiten 1,5 TEUR sowie Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt von 0,7 TEUR.

Die Verbindlichkeiten bestehen mit folgenden Restlaufzeiten:

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Im Umsatz sind ausschließlich die Erlöse entsprechend dem Unternehmensgegenstand enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten u. a. Erlöse aus der Verkauf von Finanzanlagevermögen.

Die Erhöhung des Personalaufwandes um 4,5 TEUR ist mit Personalzuwachs zu erklären.

Die Abschreibung des Anlagevermögens erfolgte linear. Sie erhöhte sich aufgrund getätigter Investitionen um 0,4 TEUR auf 0,4 TEUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen verminderten sich um 40,5 TEUR Dies resultiert im Wesentlichen aus dem Rückgang der Jahresabschluss- und Prüfungskosten.

Steuern vom Einkommen und Ertrag sind in Höhe von 60,3 TEUR enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Auf die Angabe der Gesellschaften an den die Gesellschaft zu mindestens 20 % beteiligt ist, wurde unter Bezug auf § 286 Abs. 3 HGB verzichtet.

Zum alleinigen Geschäftsführer der Gesellschaft war Nizar Rokbani, Berlin bestellt.

Dem Gesellschafter Nizar Rokbani wurde in 2011 ein Kredit gewährt. Gleichzeitig erfolgte die vollständige Tilgung im laufenden Wirtschaftsjahr. Der Saldo zum Bilanzstichtag beträgt somit 0,0 TEUR.

Das Geschäftsjahr 2011 schloss mit einem Jahresüberschuss von 1.766,12 TEUR ab, zzgl. Gewinnvortrag des Jahres 2010 ergibt sich somit ein Bilanzgewinn von 1.766,1 TEUR.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.10.2012 festgestellt.