Procter & Gamble Administration GmbHLiquidiert

Procter & Gamble Administration GmbH (vormals: Wella Verwaltung GmbH)

Schwalbach am Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2016 bis zum 30.06.2017

Bilanz zum 30. Juni 2017

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2016 bis 30. Juni 2017

Anhang zum 30. Juni 2017

ALLGEMEINE VORBEMERKUNGEN

Die Procter & Gamble Administration GmbH, Schwalbach am Taunus, (nachfolgend: P&G Administration), vormals Wella Verwaltung GmbH, Schwalbach am Taunus, hat vom 1. Januar 2010 bis zum 23. September 2016 den Kommissionärsvertriebs von friseurexclusiven Haarkosmetikerzeugnissen auf dem deutschen Friseur-Haarkosmetikmarkt im Rahmen eines Betriebspachtvertrages an die Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, verpachtet.

Die P&G Administration wird im Handelsregister am Amtsgericht Königstein im Taunus unter der Nummer HRB 7324 geführt.

Der Jahresabschluss der P&G Administration wird für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2016 bis 30. Juni 2017 gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der P&G Administration wird von den Aufstellungserleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Mit den vom Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) eingeführten Änderungen sind die Umsatzerlöse gemäß § 277 Abs. 1 HGB nun definiert als "Erlöse aus dem Verkauf und der Vermietung oder Verpachtung von Produkten sowie aus der Erbringung von Dienstleistungen nach Abzug von Erlösschmälerungen und Umsatzsteuern sowie sonstiger direkt mit dem Umsatz verbundener Steuern". Diese Neudefinition führt dazu, dass bestimmte sonstige betriebliche Erträge in den Umsatzerlösen ausgewiesen werden. Zur Vergleichbarkeit wurden die Vorjahreszahlen jeweils angepasst.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen.

Wesentliche Vorgänge im Geschäftsjahr

Mit Wirkung zum 25. April 2017 entnahm die P&G Administration TEUR 85.000 aus der Kapitalrücklage des Tochterunternehmens Procter & Gamble Netherlands Investments B.V., Rotterdam, Niederlande.

Mit Wirkung zum 24. Mai 2017 erfolgte eine Entnahme aus der Kapitalrücklage der P&G Administration in Höhe von TEUR 247.448 durch die Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus. Hierzu übertrug die P&G Administration 100% der Anteile an der Procter & Gamble Netherlands Investments B.V., Rotterdam, Niederlande, an die Procter & Gamble GmbH.

Am 16. Juni 2017 wurde vereinbart, dass die verschiedenen unmittelbaren und mittelbaren Tochtergesellschaften der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, fortan ihre Geldmittel bei der Procter & Gamble Financial Services Ltd., Weybridge, Surrey, Großbritannien, anlegen (globaler Cash-Pool). Die bisherigen Verträge mit der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, über die Teilnahme am lokalen Cash-Pool unter Führung der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, wurden entsprechend gekündigt. Es wurde vereinbart, die im lokalen Cash-Pool angelegten Geldmittel bis spätestens zum 15. August 2017 im globalen Cash-Pool anzulegen.

Am 30. Juni 2017 gewährte die P&G Administration der Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, ein Darlehen in Höhe von TEUR 200.000. Das verzinsliche Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2021.

Globale Abspaltung von Geschäftsbereichen und Zusammenschluss mit Coty Inc., New York, USA

Im Zusammenhang mit der globalen Abspaltung der Geschäftsbereiche Salon Professional, Retail Hair Color, Cosmetics, Fine Fragrances und ausgewählter Hair Styling Marken und des Zusammenschlusses mit Coty Inc., New York, USA, wurden folgende Maßnahmen mit Auswirkungen auf die P&G Administration vollzogen:

Mit Wirkung zum 23. September 2016 wurde der bisher zwischen der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, (Pächter) und der P&G Administration (Verpächter) seit dem 1. Januar 2010 bestehende Betriebspachtvertrag für den gesamten Geschäftsbereich dieser Gesellschaft einschließlich aller materiellen und immateriellen Vermögensgegenstände beendet. Die P&G Administration veräußerte mit Wirkung zum 23. September 2016 ihren vormals an die P&G GmbH verpachteten gesamten Geschäftsbereich an die HFC Prestige International Germany GmbH, Darmstadt, zu einem Kaufpreis in Höhe von TEUR 6.000.

In diesem Zusammenhang gingen bei der P&G Administration zu Buchwerten folgende Vermögensposten ab:

Die Zahlen des Geschäftsjahres sind aufgrund dieser Transaktionen mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar.

Zur Erläuterung wesentlicher Veränderungen erfolgen Pro-Forma-Angaben für die Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres 2016/17 sowie des Vorjahres, die jeweils um die den veräußerten Vermögensgegenständen zuzuordnenden Beträge bereinigt wurden. Analog erfolgen Pro-Forma­Angaben für die Stichtagswerte der Vermögensgegenstände des Vorjahres.

(1) BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN waren zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes erfolgte anhand eines Substanzwertverfahrens, da die Beteiligung nicht operativ tätig war.

Die FORDERUNGEN und SONSTIGEN VERMÖGENSGEGENSTÄNDE sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert angesetzt.

Die PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN sind unter Anwendung der Sterbetafeln 2005 G nach K. Heubeck mit Vollanpassung 2016 und unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens auf der Grundlage versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Als Rechnungszins wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der für die letzten zehn Geschäftsjahre von der Bundesbank ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Weiterhin wird eine angenommene Rentensteigerung berücksichtigt.

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN sind in Höhe der voraussichtlichen Steueraufwendungen gebildet.

Die VERBINDLICHKEITEN sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG - Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind nicht kursgesichert und werden grundsätzlich zu internen Stichtagskursen der Procter & Gamble Gruppe, die nicht wesentlich vom Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag abweichen, umgerechnet. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen nicht. Erträge aus der Währungsumrechnung werden unter dem Posten "Sonstige betriebliche Erträge" und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung unter dem Posten "Sonstige betriebliche Aufwendungen" im Anhang aufgeführt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

A. AKTIVA

(2) ANLAGEVERMÖGEN

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des ANLAGEVERMÖGENS und deren Entwicklung sind in der dem Anhang als Anlage beigefügten Übersicht zur Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

Nach dem Abgang der SACHANLAGEN im Zusammenhang mit der globalen Abspaltung von Geschäftsbereichen werden keine Sachanlagen zum Bilanzstichtag ausgewiesen.

Die Veränderung der ANTEILE AN VERBUNDENEN UNTERNEHMEN hat sich zu Buchwerten wie folgt entwickelt (vgl. Angaben zu Wesentlichen Vorgängen im Geschäftsjahr):

(3) FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE

Insgesamt ergibt sich der Ausweis der FORDERUNGEN GEGEN VERBUNDE UNTERNEHMEN als Saldo aus:

Die FORDERUNGEN GEGEN DEN GESELLSCHAFTER, welche zugleich Forderungen gegen verbundene Unternehmen darstellen, enthielten im Vorjahr Forderungen aus der Betriebspacht.

B. PASSIVA

(4) EIGENKAPITAL

Das GEZEICHNETE KAPITAL der P&G Administration beträgt EUR 127.000,00. Sämtliche Anteile werden von der Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus, gehalten.

Die KAPITALRÜCKLAGE entwickelte sich wie folgt:

(5) RÜCKSTELLUNGEN

Die PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN bestehen für frühere Mitarbeiter der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, deren Ansprüche unverfallbar geworden sind.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen basiert auf folgenden Berechnungsgrundlagen:

Bei Anwendung eines durchschnittlichen Rechnungszinssatzes von 7 Jahren hätte sich eine um TEUR 240 (Vorjahr: TEUR 177) höhere Pensionsverpflichtung ergeben (Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB).

Die STEUERRÜCKSTELLUNGEN bestehen zum Bilanzstichtag im Wesentlichen aus Rückstellungen für das Geschäftsjahr für Körperschaftsteuer (TEUR 656), für Gewerbesteuer (TEUR 653) und für Solidaritätszuschlag (TEUR 37), ferner für Vorjahre für Gewerbesteuer (TEUR 159), für Körperschaftsteuer (TEUR 52) sowie für Solidaritätszuschlag (TEUR 3).

(6) VERBINDLICHKEITEN

Es bestehen keine VERBINDLICHKEITEN mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die SONSTIGEN VERBINDLICHKEITEN im Vorjahr beinhalteten ausschließlich Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer gegenüber den Steuerbehörden im Zusammenhang mit der Betriebspacht.

Es bestehen keine Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

(7) UMSATZERLÖSE

Intoige der erstmaligen Anwendung der bestimmungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und der damit verbundenen Neudefinition des § 277 Absatz 1 HGB wurden Erlöse aus bislang nicht für die gewöhnliche Geschäftstätigkeit typischen Dienstleistungen im Geschäftsjahr nicht mehr unter den sonstigen betrieblichen Erträgen, sondern unter den Umsatzerlösen erfasst. Der Vorjahreswert wurde zur Vergleichbarkeit um TEUR 2.205 erhöht.

Die Umsatzerlöse beinhalten ausschließlich die Erträge aus der Verpachtung des Kommissionärsvertriebs von friseurexklusiven Haarkosmetikerzeugnissen auf dem deutschen Friseur­Haarkosmetikmarkt an die Procter & Gamble GmbH, Schwalbach am Taunus.

(8) SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE

Die im Rahmen der Bestimmungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erfolgte Neudefinition der Umsatzerlöse gemäß § 277 HGB führte zu einer Umgliederung eines Teils der SONSTIGEN BETRIEBLICHEN ERTRÄGE aus nicht für die gewöhnliche Geschäftstätigkeit typischen Dienstleistungen in die Umsatzerlöse. Der Vorjahreswert wurde zur Vergleichbarkeit um TEUR 2.205 vermindert.

Die SONSTIGEN BETRIEBLICHEN ERTRÄGE Pro-Forma betragen TEUR 16.302 (Vorjahr: Pro-Forma TEUR 0).

Der BUCHGEWINN AUS DEM ABGANG FINANZANLAGEN im Geschäftsjahr betreffen den Gewinn aus dem Abgang der Beteiligung an der Procter & Gamble Netherlands Investments B.V., Rotterdam, Niederlande.

Der BUCHGEWINN AUS DEM ABGANG SACHANLAGEN des Geschäftsjahres beinhaltet den Gewinn aus der Veräußerung im Zusammenhang mit der globalen Abspaltung von Geschäftsbereichen.

(9) PERSONALAUFWAND

(10) ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN

Die ABSCHREIBUNGEN AUF SACHANLAGEN des Geschäftsjahres beinhalten ausschließlich planmäßige Abschreibungen.

(11) SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

(12) FINANZERGEBNIS

In den SONSTIGEN ZINSEN UND ÄHNLICHEN ERTRÄGEN werden im Wesentlichen die Negativzinsen aus der Teilnahme am lokalen Cash-Pool mit der Procter & Gamble Deutschland GmbH, Schwalbach am Taunus, (TEUR -163, Vorjahr TEUR 0) ausgewiesen.

In den ZINSEN UND ÄHNLICHEN AUFWENDUNGEN wird im Wesentlichen der Zinsanteil in der Zuführung zur Pensionsrückstellung in Höhe von TEUR 573 (Vorjahr: TEUR 554) ausgewiesen, davon TEUR 82 (Vorjahr: TEUR 10) aufgrund von Zinssatzänderungen.

(13) STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG

Die STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für Körperschaftsteuer (TEUR 904, Vorjahr 290), Solidaritätszuschlag (TEUR 50, Vorjahr 16) und Gewerbesteuer (TEUR 738, Vorjahr 236) für das Geschäftsjahr.

SONSTIGE ANGABEN

(14) SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN/HAFTUNGSVERHÄLTNISSE

Am Bilanzstichtag bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen sowie keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

(15) AUFGLIEDERUNG DER ARBEITNEHMERZAHL NACH GRUPPEN

Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr keine Mitarbeiter.

(16) MITGLIEDER DER GESCHÄFTSFÜHRUNG

Janis Bauer (ab 01. Dezember 2017)
Geschäftsführer Procter & Gamble Germany GmbH (ab 01. Dezember 2017)

Dr. Jörn R. Hublö Rechtsanwalt
Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG

Dr. Peter Constantin Loebus (bis 30. November 2017)
Geschäftsführer Procter & Gamble Germany GmbH (bis 30. November 2017)

(17) KONZERNABSCHLUSS

Der Jahresabschluss der P&G Administration wird in den weltweiten Konzernabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, einbezogen, die für den größten Kreis von Unternehmen den Konzernabschluss aufstellt. Dieser Konzernabschluss wird unter Central Index Key 80424 bei der U.S. Securities and Exchange Commission in Washington D.C., USA, offengelegt.

Die Procter & Gamble Holding GmbH, Schwalbach am Taunus, die den Teilkonzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufzustellen hätte, hat aufgrund der Befreiungsvorschrift des § 292 HGB darauf verzichtet, einen Teilkonzernabschluss aufzustellen. Der gemäß den US-amerikanischen Rechnungslegungsvorschriften aufgestellte Weltabschluss des obersten Mutterunternehmens The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, der in deutscher Sprache im Bundesanzeiger bekannt gemacht wird, ist als gleichwertig anzusehen.

Der Weltabschluss der The Procter & Gamble Company, Cincinnati, Ohio, USA, kann über die Abteilung Öffentlichkeitsarbeit der Procter & Gamble Germany GmbH & Co Operations oHG, Schwalbach am Taunus, angefordert werden.

VORSCHLAG ÜBER DIE ERGEBNISVERWENDUNG

Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung der P&G Administration vor, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 19.124 per 30. Juni 2017 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS ZUM 30.06.2017

- TEUR -