Cari Fix gGmbH

Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest, gem. GmbH

Soest

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht 2017 für die Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest gem.GmbH (CAK gGmbH)

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Der Geschäftsbetrieb der Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest gGmbH inklusive aller Vermögensgegenstände und Schulden (mit Ausnahme von Bankguthaben i.H.v. TEUR 200) wurde mit Vertrag vom 19.12.2017 zum 31.12.2017 auf den Caritasverband für den Kreis Soest e.V. übertragen. Sämtliche wirtschaftliche Aktivitäten, die bisher von der Gesellschaft ausgeführt wurden, werden ab dem 01.01.2017 vom Caritasverband für den Kreis Soest e.V. betrieben. Die Gesellschaft hatte daher im Geschäftsjahr 2017 keinerlei Geschäftstätigkeiten.

B. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Wegen der Übertragung des Betriebsvermögens auf den Caritasverband für den Kreis Soest e.V., Soest, zum 31.12.2017 fallen in der Gewinn- und Verlustrechnung der CAK gGmbH lediglich Aufwendungen und Erträge an, die im Geschäftsjahr 2017 im Zusammenhang mit den Vermögensgegenständen und Schulden aufgetreten sind. Dies sind im Einzelnen:

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ 315 setzt sich im Wesentlichen aus Abschreibung für Abnutzung auf Sachanlagen (T€ 198) und Einzelwertberichtigung auf Forderungen (T€ 109) zusammen.

Die Zahlen der Gewinn- und Verlustrechnung 2017 sind nicht mit den Vorjahreszahlen vergleichbar. Das in der Gesellschaft verbliebene Vermögen in Form von Bankguthaben (TEUR 200) soll bis zur vorgesehenen Wiederaufnahme der Geschäftstätigkeit in der Gesellschaft verbleiben.

C. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Es lagen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des abgelaufenen Geschäftsjahres vor.

D. Bericht zur voraussichtlichen Entwicklung

Es ist vorgesehen, die Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest gGmbH als Gesellschaft fortbestehen zu lassen. Ziel ist es, mittelfristig das neue Geschäftsfeld der Behindertenhilfe aufzunehmen.

In Ermangelung anderer geschäftlicher Aktivitäten ist bis dahin mit einer unveränderten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zu rechnen. Es bestehen daher auch kurzfristig keine wesentlichen Chancen und Risiken.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2017

Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest, gem.GmbH, Soest

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Caritas Alten- und Krankenhilfe für den Kreis Soest gGmbH hat ihren Sitz in Soest und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Arnsberg unter der Handelsregisternummer B 6325.

Die Vermögensgegenstände und Schulden der Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest gGmbH wurde mit Vertrag vom 19.12.2017 zum 31.12.2017 im Rahmen des Betriebsübergangs nach § 613a BGB auf den Caritasverband für den Kreis Soest e.V. übertragen.

Sämtliche wirtschaftliche Aktivitäten, die bisher von der Tochtergesellschaft ausgeführt wurden, werden ab dem 01.01.2017 vom Caritasverband betrieben. Grund hierfür ist der Übergang sämtlicher Arbeitsverhältnisse per 31.12.2016 zum 01.01.2017 auf den Caritasverband für den Kreis Soest e.V.

Das Stammkapital in Höhe von EUR 200.000,-- sowie ein mit dem Nennwert bewertetes Bankguthaben in gleicher Höhe verbleibt in der Gesellschaft per 31.12.2017.

Aufgrund der Übertragung sind die Zahlen des Geschäftsjahres 2017 nicht mit den Vorjahreszahlen vergleichbar.

Der Jahresabschluss der Caritas Alten- und Krankenhilfe für den Kreis Soest gGmbH zum 31.12.2017 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Da die Gesellschaft in Zukunft wieder Geschäftsaktivtäten übernehmen soll, wurde der Jahresabschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vor Übertragung (Übertragungsbilanz) wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, die bezüglich der abnutzbaren Sachanlagen um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert wurden. Dabei richteten sich die Abschreibungssätze nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410,-- (ohne Umsatzsteuer) wurden im Jahr des Zugangs abgeschrieben und im Anlagennachweis in die Abgänge einbezogen.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu den Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zu Nominalwerten. Etwaige Forderungsausfälle bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden durch die Bildung von Wertberichtigungen in ausreichender Höhe berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Sachanlagevermögen enthielten die für Anschaffungen der Vermögensgegenstände des Anlagevermögens verwendeten Zuwendungsbeträge, vermindert um die Beträge, die den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Abschreibungen auf die mit diesen Mitteln finanzierten Vermögensgegenständen entsprechen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betrafen unverändert Einnahmen vor dem Abschlussstichtag 31.12.2016.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Aufgrund der Übertragung der Vermögensgegenstände und Schulden zum 31.12.2017 erfolgten für die Übertragungsbilanz folgende Wertansätze:

Aktiva

A. Anlagevermögen per 31.12.2016 verändert um die Zu- und Abgänge bis 31.12.2017, vermindert um die Abschreibung für Abnutzung.

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte per 31.12.2016 verändert um die Zu- und Abgänge bis 31.12.2017.

II. Forderungen per 31.12.2016, vermindert um die Einzelwertberichtigungen. Veränderungen der Forderungen in 2017 werden wegen der Übernahme der wirtschaftlichen Aktivitäten zum 01.01.2017 durch den Caritasverband dort dargestellt.

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten per 31.12.2016. Veränderungen in 2017 werden wegen der Übernahme der wirtschaftlichen Aktivitäten zum 01.01.2017 durch den Caritasverband dort dargestellt.

C. Rechnungsabgrenzungsposten per 31.12.2016 (s. Erläuterung unter B II.)

Passiva

A. Eigenkapital

Der entstandene Jahresfehlbetrag wurde gegen die Positionen II. - IV. des Eigenkapitals gerechnet. Dies entspricht dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung. Es verblieb das Stammkapital mit dem entsprechenden Bankguthaben.

B. Sonderposten

Sonderposten per 31.12.2016, vermindert um die Auflösungen für das Geschäftsjahr 2017.

C. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden zum Wert per 31.12.2016 übertragen, da sämtliche wirtschaftlichen Aktivitäten zum 01.01.2017 durch den Caritasverband für den Kreis Soest e.V. übernommen wurden. Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen für diese wirtschaftlichen Aktivitäten werden für das Geschäftsjahr 2017 dort dargestellt.

D. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden um die Zinsen für das Geschäftsjahr 2017 erhöht. Sämtliche anderen Positionen der Verbindlichkeiten wurden wegen der Übernahme sämtlicher wirtschaftlicher Aktivitäten zum 01.01.2017 durch den Caritasverband mit ihren Werten per 31.12.2016 übertragen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die mit den vorgenannten Wertansätzen in der Übertragungsbilanz angesetzten Aktiva und Passiva wurden im Zuge der Aufstellung der Jahresbilanz zum 31.12.2017 mit den Rücklagen und dem verbliebenen Bilanzgewinn erfolgsneutral verrechnet.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für das Geschäftsjahr 2017 wurden folgende erfolgswirksamen Vorgänge im Jahresabschluss der Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest gGmbH berücksichtigt:

V. Sonstige Angaben

Sämtliche Arbeitsverhältnisse per 31.12.2016 sind zum 01.01.2017 auf den Caritasverband für den Kreis Soest e.V. übergegangen, ebenso die damit verbundenen Verpflichtungen.

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Verwaltungsrat und die Geschäftsführung.

Dem Verwaltungsrat gehören an:

Herr Kauerz von Lackum, Krankenhausdirektor a.D. - Vorsitzender

Frau Heike Saal, Hausfrau - stellvertretende Vorsitzende

Herr Andreas Neukirch, Bankvorstand

Geschäftsführer war Herr Lutz Gmel, Schwerte.

Es ist vorgesehen, die Gesellschaft fortbestehen zu lassen.

Anlagengitter für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017

V. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Wir haben dem Jahresabschluss und dem Lagebericht der Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest, gem. GmbH, Soest, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 in den diesem Bericht als Anlagen I (Jahresabschluss) und II (Lagebericht) beigefügten Fassungen den am 15. August 2018 in Köln unterzeichneten uneingeschränkten Bestätigungsvermerk wie folgt erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang -unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest, gem. GmbH, Soest, für das Geschäftsjahr vorn 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vorn Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Den vorstehenden Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses sowie des Lageberichts für das Geschäftsjahr vorn 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 der Caritas Alten- und Krankenhilfe im Kreis Soest, gem. GmbH, Soest, haben wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen erstattet.

In der Gesellschafterversammlung vom 15.08.2018 wurde folgendes beschlossen:

1. Feststellung des Jahresabschlusses

2. Der nach Verrechnung mit dem Gewinnvortrag des Vorjahres verbleibende Betrag in Höhe von 10.995,35 € wird in die Gewinnrücklagen eingestellt.