Bollmann
Media GmbH
Zirndorf
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
153.905,53 |
6.473,00 |
| I.
Sachanlagen |
3.822,00 |
6.473,00 |
| II.
Finanzanlagen |
150.083,53 |
0,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
372.679,17 |
516.182,09 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
136.125,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
200.193,59 |
331.068,61 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.106,29 |
1.437,30 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
172.485,58 |
48.988,48 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.873,70 |
14.672,26 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
528.458,40 |
537.327,35 |
Passiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Eigenkapital |
219.292,43 |
107.048,70 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.000,00 |
30.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
194.500,00 |
194.500,00 |
| III.
Bilanzverlust |
5.207,57 |
117.451,30 |
| B.
Rückstellungen |
236.649,30 |
202.328,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
71.981,44 |
227.410,03 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
27.753,95 |
170.283,79 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
535,23 |
540,62 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
528.458,40 |
537.327,35 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Firma Bollmann Media GmbH
wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter
Beachtung der Bilanzrechtsmodernisierung (BilMoG) und des
GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von §267 Abs. 1 HGB.
Im Berichtsjahr wurde der Geschäftsbetrieb
veräußert. Die Gesellschaft betreibt seitdem
kein aktives Geschäft mehr.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen EUR 198.767,00.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Teilwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
4,53
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
Richttafeln 2005 G von
Dr. Klaus Heubeck
|
|
Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden
Pensionen war eine Zuführung der Rückstellungen
erforderlich. In der Verganganheit wurde vom Wahlrecht nach
Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht, die
Unterdeckung betrug zum 31.12.2012 EUR 25.017,00. Im Jahr
2013 wurde vom Jörg Bollmann auf den Future Service
verzichtet. Im Rahmen dieses Verzichts wurde die
Pensionsrückstellung auf den bereits erdienten Anteil
(Past Service) angepasst. Im Zuge dessen wurde die
Unterdeckung nach § 67 Abs. 1 EGHGB vollständig
aufgelöst und den Pensionsrückstellungen
zugeführt. Der unter den Pensionsrückstellungen
ausgewiesene Betrag ergibt sich nach der Saldierung mit
einer Rückdeckungsversicherung gem. §246 Abs. 2
S. 2 HGB. Die Anschaffungskosten und der beizulegende Wert
des saldierten Vermögens betragen 44.918,00 Euro, der
Erfüllungsbetrag der verrechneten
Pensionsrückstellungen beträgt 223.946,00 Euro.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamkostenverfahren aufgestellt.
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Johannes Bollmann
|
ausgeübter Beruf:
|
Kaufmann
|
Weitere
Geschäftsführer:
|
Jörg Bollmann
|
ausgeübter Beruf:
|
Diplom-Kaufmann
|
Unterschrift der Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
Zirndirf 22.02.2016 gez. Jörg Bollmann
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.02.2016 festgestellt.
|
