Thomas Transporte GmbH

Thomas Transporte GmbH

Argenthal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

THOMAS TRANSPORTE GMBH, ARGENTHAL

AKTIVA

PASSIVA

HRB 3184, Amtsgericht Bad Kreuznach

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Thomas Transporte GmbH hat ihren Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Anhang wurde unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB erstellt.

Ein Lagebericht ist gemäß § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB nicht erstellt worden.

2. Erläuterungen und Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz hat die Gesellschaft die Bilanzform im Sinne des § 266 HGB gewählt. Abweichend von der Gliederung des § 266 Abs. 2 HGB wurden unter Bezugnahme des § 265 Abs. 5 HGB der zusätzliche Posten „Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber nicht verbundenen Unternehmen der thomas-next“ in die Bilanz aufgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung entspricht § 275 HGB.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Zugänge des Berichtsjahres werden gemäß zeitanteilig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort voll abgeschrieben.

Der Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurde zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bilanziert. Von der Inventurvereinfachung wurde Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert, wobei die erkennbaren Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen und das allgemeine Kreditausfallrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2% (i. Vj. 2%) berücksichtigt sind.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die aktiven latenten Steuern wurden auf temporäre Differenzen zwischen den Wertansätzen der Handels- und Steuerbilanz gebildet und mit dem zum Zeitpunkt der Realisierung erwarteten Steuersatz bewertet.

Das Eigenkapital wurde mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Sie werden mit dem von der Bundesbank bekannt gegebenen 10-Jahresdurchschnittszinssatz von 1,82% und für die Bestimmung des ausschüttungsgesperrten Unterschiedsbetrags nach § 253 Abs. 6 HGB erforderliche zusätzliche Bewertung auf Basis einer siebenjährigen Durchschnittsbildung von 1,45% bestimmt. Dabei kann gemäß der Vereinfachungsregel des § 253 Abs. 2 HGB eine pauschale Restlaufzeit der Verpflichtungen von 15 Jahren, unter Berücksichtigung der Sterbetafel nach Prof. Dr. Klaus Heubeck „Richttafeln 2018G“, unterstellt werden. Bei der Ermittlung wurde das versicherungsmathematische Berechnungsverfahren „Projected-Unit-Credit-Methode“ angewandt. Lohn und Gehaltssteigerungen waren nicht zu berücksichtigen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und tragen den ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang Rechnung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist in dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage 4) dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 841.409,97 (i. Vj. EUR 633.317,33) sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 62.467,63 (i. Vj. EUR 91.190,74) sind innerhalb eines Jahres fällig und waren zum Zeitpunkt der Berichtserstellung bis auf EUR 14.775,04 beglichen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 342.799,70 (i. Vj. EUR 93.063,68) resultieren in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen und waren zum Zeitpunkt der Berichtserstellung bis auf EUR 7.350,12 beglichen.

Die Forderungen gegen nicht verbundene Unternehmen der thomas-next in Höhe von EUR 339.323.98 (i. Vj. EUR 358.719,79) resultieren aus Lieferungen und Leistungen und waren zum Zeitpunkt der Berichtserstellung bis auf EUR 17.850,00 beglichen.

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von EUR 12.268,81 (i. Vj. EUR 99.154,79) beruhen auf Unterschiedsbeträgen zwischen den Wertansätzen der Handels- und Steuerbilanz und wurden aufgrund der Pensionsrückstellungen gebildet. Die Veränderungen zum Vorjahr ergeben sich mit EUR 86.885,98 aus der Erhöhung der Pensionsrückstellung.

Die Rückstellungen in Höhe von EUR 562.289,95 (i. Vj. EUR 613.096,85) enthalten im Wesentlichen Beträge für Personal in Höhe von EUR 210.981,49 (i. Vj. EUR 235.901,68), Urlaubsansprüche in Höhe von EUR 108.467,25 (i. Vj. EUR 156.180,23), Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 96.890,00 (i. Vj. EUR 96.023,00), ausstehende Versicherungsbeiträge in Höhe von EUR 71.420,60 (i. Vj. EUR 71.442,13), für Berufsgenossenschaftsbeiträge in Höhe von EUR 27.723,45 (i. Vj. EUR 45.022,95) sowie für Steuerberatungs-, Jahresabschluss- und Wirtschaftsprüfungskosten in Höhe von EUR 8.080,00 (i. Vj. EUR 5.625,00).

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag von EUR 867,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 3.024.736,25 (i. Vj. EUR 3.353.142,46) sind innerhalb von fünf Jahren und EUR 6.448,72 innerhalb von mehr als fünf Jahren fällig.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse Verträge unterschiedlicher Laufzeiten abgeschlossen.

Insgesamt ergeben sich somit finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten in Höhe von EUR 80.307,00 (Barwert EUR 78.497,14).

5. Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahlen

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl der Gesellschaft gliedert sich wie folgt:

Außerbilanzielle Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen ein wesentlicher Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage zu erwarten ist.

Gesellschafterverhältnis

Als Geschäftsführer der Thomas Transporte GmbH war im Berichtsjahr bestellt:

Herr Udo Henn, Lautzenhausen.

Das Ergebnis der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der thomas-next GmbH, Luckau einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.