Allianz Pension Service GmbH

Allianz Pension Service GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Angaben gemäß § 264 Absatz 1a HGB

Allianz Pension Service GmbH

Königinstraße 28, 80802 München

Handelsregister B des Amtsgerichts München

HRB 201312

Maßgebliche Rechtsvorschriften

Der vorliegende Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang und wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und der Satzung aufgestellt. Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 Absatz 1 HGB aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Absatz 1 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Sonstige Vermögensgegenstände werden mit ihren Anschaffungskosten beziehungsweise mit dem niedrigeren Marktwert bewertet. Wertminderungen werden erfolgswirksam erfasst.

Die Rückstellungen beinhalten alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und Vorruhestand sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet.

Gemäß § 253 Absatz 2 Satz 1 HGB ist der Erfüllungsbetrag aus Altersversorgungsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und für Verpflichtungen aus Vorruhestand mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren abzuzinsen. Der Effekt aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes wird in GuV 6 bzw. 7 ausgewiesen.

Weitere Erläuterungen zur Bilanzierung der Pensionen und ähnlicher Verpflichtungen finden sich im Anhang unter "Angaben zur Bilanz" und "Haftungsverhältnisse".

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber der Gesellschafterin Allianz SE in Höhe von 131.259,12 € (Vorjahr 120.165,41 €). Die Forderung gegenüber der Gesellschafterin Allianz SE resultiert aus dem Cash-Pool-Guthaben in Höhe von 122.728,70 € (Vorjahr 111.634,99 €) und der Forderung auf Umsatzsteuer-Erstattung.

Passiva

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Allianz Pension Service GmbH hat Pensionszusagen erteilt, für die Pensionsrückstellungen gebildet werden. Ein Teil der Pensionszusagen ist im Rahmen eines "Contractual Trust Arrangements" (Methusalem Trust e.V.) abgesichert. Dieses Treuhandvermögen stellt saldierungspflichtiges Deckungsvermögen dar, wobei als beizulegender Zeitwert der Aktivwert beziehungsweise der Marktwert zugrunde gelegt wird.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen wird auf Basis der Projected-Unit-Credit-Methode (dies bezeichnet ein Anwartschaftsbarwertverfahren bezogen auf den erdienten Teil) ermittelt beziehungsweise als Barwert der erworbenen Anwartschaften ausgewiesen. Sofern es sich um wertpapiergebundene Zusagen handelt, wird der Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände angesetzt.

Der Gesamtbetrag der bei der Allianz Pension Service GmbH gebildeten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen setzt sich wie folgt zusammen:

Der mit dem 7-jährigen Durchschnittszins zum 31. Dezember 2023 ermittelte Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt 135.407,00 € (Vorjahr 201.057,00). Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung beträgt 994,05 €.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen 2023 im Wesentlichen auf den Vorruhestand 39.987,00 € (Vorjahr 79.730,99 €).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus noch nicht beglichenen Abrechnungen.

Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestehen im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung. Grundlage der betrieblichen Altersversorgung für die Mitarbeiter der deutschen Tochtergesellschaften, die bis zum 31.12.2014 eingetreten sind, ist in der Regel die Mitgliedschaft in der Allianz Versorgungskasse VVaG (AVK), die als rechtlich selbständige und regulierte Pensionskasse der Aufsicht der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht unterliegt. Zu den Trägergesellschaften gehört neben der Allianz SE, der Allianz Versicherungs-AG und der Allianz Lebensversicherungs-AG unter anderem auch die Gesellschaft.

Die Gesellschaft ist verpflichtet, anteilige Verwaltungskosten der AVK zu tragen und entsprechend den Rechtsgrundlagen gegebenenfalls Zuschüsse zu leisten. Außerdem leisten die Trägergesellschaften für bis zum 31.12.2014 eingetretene Mitarbeiter Zuwendungen an den Allianz Pensionsverein e.V. (APV). Weil die Anpassungsverpflichtung nach §16 Absatz 2 BetrAVG im Alttarif des APV nicht rückgedeckt ist, ist das Deckungsvermögen zum 31.12.2023 geringer als die Versorgungsverpflichtungen. Der Fehlbetrag zum 31.12.2023 beträgt 356.916 € (Vorjahr 345.649 €). Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht nach Artikel 28 Absatz 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch, hierfür keine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten zu bilden, da die gesetzlich vorgeschriebene Anpassung der Renten an den Verbraucherpreisindex durch zusätzliche Beiträge an den APV finanziert wird.

Die Allianz SE haftet durch Schuldbeitritt gesamtschuldnerisch für einen Teil der Pensionszusagen der Gesellschaft. Diese erstattet die Kosten; die Allianz SE hat die Erfüllung übernommen. Daher werden diese Pensionsverpflichtungen bei der Allianz SE und nicht bei der Gesellschaft bilanziert. Mit Wirkung zum 1. Januar 2017 erstatten die Gesellschaften für ihre Angestellten lediglich noch die Dienstzeitaufwände. Für die Risiken aus Zins, Inflation und Biometrie erfolgt keine Erstattung mehr. Die gesamtschuldnerische Haftung der Gesellschaft aus diesen Pensionszusagen sowie die diesen Haftungsverbindlichkeiten gegenüberstehenden Rückgriffsforderungen an die Allianz SE betragen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben der gesamtschuldnerischen Haftung aus den Pensionszusagen bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Mitarbeiter

Seit 01.12.2021 beschäftigt die Allianz Pension Service GmbH keine Mitarbeiter mehr.

Konzernzugehörigkeit

Die Allianz Pension Service GmbH gehört zu 51 Prozent der Allianz Lebensversicherungs-AG, zu 34 Prozent der Allianz SE und zu 15 Prozent der Allianz Global Investors GmbH. Die Allianz Lebensversicherungs-AG sowie die Allianz Global Investors GmbH gehören wiederum zum Allianz Konzern unter Führung der Allianz SE, München. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss einbezogen.

Der Jahresabschluss 2023 der Allianz Pension Service GmbH wurde am 26.09.2024 durch Gesellschafterbeschluss festgestellt.