Sport und
Freizeit GmbH Offenbach
Offenbach
am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
11.021.964,34 |
11.206.872,34 |
| I.
Sachanlagen |
11.021.964,34 |
11.206.872,34 |
| B.
Umlaufvermögen |
493.059,14 |
363.812,20 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
493.059,14 |
363.812,20 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
2.688,02 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
11.515.023,48 |
11.573.372,56 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
747.106,18 |
729.243,72 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
1.250.000,00 |
1.250.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
6.735.000,00 |
6.735.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
7.255.756,28 |
7.272.719,03 |
| IV.
Jahresüberschuss |
17.862,46 |
16.962,75 |
| B.
Rückstellungen |
24.274,00 |
29.411,10 |
| C.
Verbindlichkeiten |
10.731.143,30 |
10.802.217,74 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
363.393,30 |
234.467,74 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
2.551.161,61 |
2.753.155,51 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
12.500,00 |
12.500,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
11.515.023,48 |
11.573.372,56 |
Anhang
Sport und Freizeit GmbH Offenbach
Anhang für das Geschäftsjahr 2023
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Sport und Freizeit GmbH Offenbach mit Sitz in
63071 Offenbach am Main, Waldemar-Klein-Platz 1, ist unter
der Nummer HRB 43873 beim Registergericht Offenbach am Main
im Handelsregister eingetragen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).
Grundsätzlich ist die Gesellschaft nach dem
Gesellschaftsvertrag verpflichtet, einen Jahresabschluss
und Lagebericht aufzustellen, deren Inhalt den Vorschriften
für große Kapitalgesellschaften entspricht.
Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und
Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich
Anlagespiegel, Rückstellungsspiegel und
Verbindlichkeitsspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung
wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind
gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens werden mit Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, abzüglich planmäßiger
Abschreibungen bewertet. Abschreibungen auf das
Sachanlagevermögen erfolgen nach der linearen Methode.
Die Nutzungsdauern sind nach der betrieblichen Nutzung
bemessen. Für die Abschreibung der Beteiligung an der
Tochtergesellschaft Stadiongesellschaft Bieberer Berg mbH,
Offenbach am Main, wurde das Eigenkapital der SBB
herangezogen.
Selbst erstellte immaterielle
Vermögensgegenstände sowie Zinsen für
Fremdkapital wurden nicht aktiviert.
Die Bewertung der Forderungen erfolgt
grundsätzlich zum Nennwert. Eine
Pauschalwertberichtigung zu Forderungen war nicht zu
bilden.
Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Verbindlichkeiten werden ausschließlich mit
dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Latente Steuern ergeben sich aus handels- und
steuerrechtlich abweichenden Wertansätzen von
Vermögensgegenständen und Rückstellungen
sowie Schulden. Die passiven latenten Steuern werden mit
den aktiven latenten Steuern verrechnet. Den latenten
Steuern liegt ein Steuersatz von 31,23 % zugrunde. Die
Saldierung wird in Ausübung des Wahlrechts
gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht
aktiviert.
Erläuterungen zum Jahresabschluss
Die nachfolgenden Erläuterungen erfolgen in der
Reihenfolge der einzelnen Bilanzposten. Dies gilt
sinngemäß auch für die Gewinn- und
Verlustrechnung.
III. Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Das Anlagevermögen hat sich im
Geschäftsjahr 2023 durch Abschreibungen um T€ 250
bei gleichzeitigen Investitionen in Höhe von T€
65 um insgesamt T€ 185 verringert.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen 100
% der Anteile an der Stadiongesellschaft Bieberer Berg mbH,
Offenbach am Main (im Folgenden: SBB). Die SBB wies zum
31.12.2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten
Fehlbetrag von T€ 1.667 bei einem
Jahresüberschuss von T€ 1 im Jahr 2023 aus.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die
Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die
sonstigen Vermögensgegenstände haben eine
Laufzeit von bis zu einem Jahr.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen
beinhalten Forderungen aus Cash-Pooling bei der SOH in
Höhe von T€ 339.
Die sonstigen Vermögensgegenstände in
Höhe von T€ 102 enthalten die anrechenbaren
Steuern in Höhe von T€ 42, debitorische
Kreditoren in Höhe von T€ 36, sowie im Folgejahr
abziehbare Vorsteuer in Höhe von T€ 24.
Eigenkapital/Verlustvortrag
|
Stand 01.01.2023
|
Kapital-erhöhung
|
Ergebnis-verwendung
|
Jahresüberschuss/
Jahresfehlbetrag
|
Stand 31.12.2023
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
Stammkapital
|
1.250
|
0
|
0
|
0
|
1.250
|
Kapitalrücklage
|
6.735
|
0
|
0
|
0
|
6.735
|
Gewinn/Verlustvortrag
|
-7.273
|
0
|
17
|
0
|
-7.256
|
Jahresüberschuss/
|
|
|
|
|
|
Jahresfehlbetrag
|
17
|
0
|
-17
|
18
|
18
|
Summe Eigenkapital
|
729
|
0
|
0
|
18
|
747
|
Sonstige Rückstellungen und
Steuerrückstellungen
Die Steuerrückstellungen in Höhe von
T€ 12 (VJ T€ 12) beinhalten T€ 9,4 (T€
VJ 9,5) für Körperschaftsteuer und T€ 2,4
(VJ T€ 2,5) für Gewerbesteuer.
|
Stand 01.01.2023
|
Verbrauch
|
Auflösung
|
Zuführung
|
Auf- / Ab- zinsung
|
Stand 31.12.2023
|
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
T€
|
Jahresabschlussprüfung
|
10
|
10
|
0
|
10
|
0
|
10
|
Aufbewahrungspflichten
|
1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
Ausst. Rechnungen
|
5
|
5
|
0
|
0
|
0
|
0
|
Betriebsprüfung
|
1
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
Summe Rückstellungen
|
17
|
15
|
0
|
10
|
0
|
12
|
Verbindlichkeiten
Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der
Verbindlichkeiten im Einzelnen
(Vorjahreszahlen in Klammern):
|
Gesamt-
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
Art der Verbindlichkeit
|
betrag
|
bis 1 Jahr
|
über 1 Jahr
|
über 5 Jahre
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
- aus Lieferungen
und Leistungen
|
44.328,95
|
44.328,95
|
0,00
|
0,00
|
|
(31.312,23)
|
(31.312,23)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
- gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
2.668.914,49
|
318.914,49
|
2.350.000,00
|
1.550.000,00
|
|
(2.753.155,51)
|
(203.155,51)
|
(2.550.000,00)
|
(1.750.000,00)
|
- davon Verbindlichkeiten gegenüber
|
2.551.161,61
|
201.161,61
|
2.350.000,00
|
1.550.000,00
|
dem Gesellschafter
|
(2.753.155,51)
|
(203.155,51)
|
(2.550.000,00)
|
(1.750.000,00)
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
8.017.899,86
|
149,86
|
8.017.750,00
|
8.017.750,00
|
|
(8.017.750,00)
|
(0,00)
|
(8.017.750,00)
|
(8.017.750,00)
|
Gesamt
|
10.731.143,30
|
363.393,30
|
10.367.750,00
|
9.567.750,00
|
|
10.802.217,74
|
(234.467,74)
|
(10.567.750,00)
|
(9.767.750,00)
|
Die Verbindlichkeiten gegenüber dem
Gesellschafter enthalten Verbindlichkeiten aus Darlehen in
Höhe von T€ 2.550.
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten zwei
derzeit tilgungsfreie Darlehen der Stadt Offenbach, die
Alleingesellschafterin der Muttergesellschaft SOH ist.
Eine Besicherung der Verbindlichkeiten
gemäß § 285 Nr.1b HGB durch Pfandrechte
oder ähnliche Rechte ist nicht erfolgt.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im
Inland erzielt.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe
von T€ 1 betreffen im Wesentlichen Erträge aus
EWSG Soforthilfen für Gas.
Materialaufwand
Als Materialaufwand werden T€ 320 ausgewiesen.
Der wesentliche Posten sind die Aufwendungen für die
technische und kaufmännische Bewirtschaftung mit
T€ 253. Darüber hinaus sind Energie- und
Verbrauchskosten in Höhe von T€ 67 entstanden.
Personalaufwand
Zum 01.12.2023 wurde 1 Mitarbeiter als Prokurist bei
der Gesellschaft eingestellt. Der Personalaufwand
beträgt für das Geschäftsjahr T€ 1.
Abschreibungen auf Anlagevermögen
Die im Geschäftsjahr verbuchten Abschreibungen
in Höhe von T€ 250 betreffen im Wesentlichen die
auf dem Gelände stehenden befindlichen Umkleidekabinen
und Vereinsheime.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Als sonstige betriebliche Aufwendungen werden T€
335 ausgewiesen. Wesentliche Posten sind die Aufwendungen
für Fremdleistungen der SBB mit T€ 244, für
Gebühren mit T€ 12, Kosten für den
Jahresabschluss mit T€ 9, und
Geschäftsbesorgungskosten mit T€ 35 sowie
allgemeine Geschäftskosten.
Finanzergebnis
Zinsaufwendungen in Höhe von T€ 41 sind
für die bei der Gesellschafterin SOH aufgenommenen
Darlehen entstanden.
Sonstige Steuern
Unter den sonstigen Steuern werden Grundsteuern in
Höhe von T€ 8 ausgewiesen.
Sonstige Angaben
Finanzielle Verpflichtungen
Aus laufenden Verträgen bestehen finanzielle
Verpflichtungen gegenüber verbundenen Gesellschaften
in Höhe von jährlich T€ 514 und betreffen:
T€ 239 Leistungen Facility Management /
Instandhaltung - GBM Service GmbH
T€ 240 Leistungen Geschäftsbesorgung -
Stadiongesellschaft Bieberer Berg GmbH
T€ 35 Leistungen Overhead - Stadtwerke Offenbach
Holding GmbH
Weiter bestehen Leasing-Verpflichtungen in Höhe
von T€ 19 für das laufende Jahr.
Organe
Die Organe der Gesellschaft sind entsprechend dem
Gesellschaftsvertrag die Geschäftsführung, die
Gesellschafterversammlung und der Aufsichtsrat.
Im Berichtsjahr war Herr Andreas Herzog zum
Geschäftsführer bestellt. Er bezieht kein Gehalt
von der Gesellschaft.
Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind auf der
folgenden Seite angegeben. Die Gesamtbezüge des
Aufsichtsrates betrugen im Berichtsjahr T€ 5.
Mitglieder des Aufsichtsrates
Dr. Felix Schwenke
Vorsitzender
Oberbürgermeister
Roland Walter
Stellvertretender Vorsitzender
Diplom-Betriebswirt
Matthias Heusel
Diplom-Kaufmann
Brigitte Koenen
Rentnerin / Dozentin FH
Helena Wolf
Studentin
Schmidt, Kai
Referent u. Kulturmanager
Malsy Sven
Regionalgeschaftsführer
Geschäftsführung
Andreas Herzog
Konzernzugehörigkeit
Mutterunternehmen im Sinne des § 285
Nr. 14 HGB ist die SOH Stadtwerke Offenbach Holding
GmbH, Offenbach am Main. Die Gesellschaft ist als
vollkonsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der
SOH einbezogen.
Die nach § 285 Nr. 17 HGB notwendige Angabe
über die Honorare der Abschlussprüfer erfolgt im
Konzernabschluss. Dieser und der Konzernlagebericht werden
beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Ergebnisverwendung
Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in
Höhe von 17.862,46 € auf neue Rechnung
vorzutragen.
Nachtragsbericht
Dem Grunde nach liegen bei der SFO keine wesentlichen
Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres
oder Sachverhalte, die für die Beurteilung der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von Bedeutung sein
könnten, vor.
Offenbach am Main 14. Februar 2024
Sport und Freizeit GmbH
Andreas Herzog
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Offenbach am Main 14. Februar 2024
Sport und Freizeit GmbH
Andreas Herzog
Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2024
festgestellt.
|
