Wohnungsbaugenossenschaft Soltau eG

Wohnungsbaugenossenschaft Soltau eG

Soltau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuch (HBG) aufgestellt. Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem vorgeschriebenen Formblatt für Wohnungsunternehmen.

B. Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Das gesamte Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten wurden auf der Grundlage der Vollkosten ermittelt. Diese setzen sich aus Fremdkosten, Eigenleistungen und zurechenbare Zinsen für Fremdkapital zusammen.

Fremdkapitalzinsen wurden 2023 nicht aktiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens werden wie folgt bemessen:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von zweieinhalb bis zehn Jahren linear abgeschrieben.

Wohngebäude 80 Jahre

- bei umfassenden Modernisierungsmaßnahmen wird die Restnutzungsdauer angepasst.

Geschäftsgebäude 33 1/3 Jahre

- die Nutzungsdauer des Geschäftsgebäudes wurde im Geschäftsjahr 2003 neu festgesetzt. Die Abschreibungsdauer beträgt entsprechend nach § 7 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 EStG 33 Jahre und vier Monate.

Garagen 30 Jahre

PKW-Einstellplätze 30 Jahre

überdachte Fahrradunterstände 30 Jahre, ab 2017: 15 Jahre

Außenanlagen 15 Jahre

Einbauküchen 10 Jahre

Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung haben wir die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der amtlichen AfATabelle gewählt. Im Wirtschaftsjahr zugegangene Wirtschaftsgüter werden anteilig monatsweise abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im Jahre des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden im Geschäftsjahr 2023 vorgenommen. Dies betrifft die Häuser der Beethovenstr. 13-21, da hier ein Abriss mit Neubau geplant ist.

Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen bilanziert. Für erkennbare Einzelrisiken bestehen angemessene Wertberichtigungen (Forderungen aus Vermietung). Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bzw. Nominalbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Anlagevermögen

Grundstücke mit Wohnbauten

Ausgewiesen werden hier 814 Wohneinheiten mit 47.836,44 qm Wohnfläche und 12 Kellergaragen (hiervon eine im Eigenbestand).

Grundstücke mit Geschäfts- und anderen Bauten

Der Bilanzausweis beinhaltet 167 Garagen, das Verwaltungsgebäude Reitschulweg 1a sowie den Betriebshof für den eigenen Regiebetrieb.

Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Gegenstände umfassen im wesentlichen Fahrzeuge des Regiebetriebes, EDV-Hardware und Gegenstände der Büroausstattung.

Anlagen im Bau

Hierunter werden im Geschäftsjahr 2023 angefallene Grundstückskosten für die Neubauten Erich-Kästner-Str. 4, 8, 10 und Stellplätze ausgewiesen. Der Straßenendausbau und die Erschließung wurden im Geschäftsjahr 2023 nicht abgeschlossen.

Weiterhin wurden aktivierungspflichtige Kosten für fünf umfangreiche Wohnungsmodernisierungen, die im Geschäftsjahr 2024 weitergeführt und abgeschlossen werden, sowie Kosten für den Neubau von Unterstellplätzen an der Bgm.-Pfeiffer-Str. 2-4a, der in 2023 nicht wie geplant abgeschlossen werden konnte, ausgewiesen.

Bauvorbereitungskosten

Hierbei handelt es sich um Planungs- und sonstige Kosten für den geplanten Abriss und Neubau von drei Mehrfamilienhäusern in der Beethovenstr. 13-21.

Geleistete Anzahlungen

kein Bilanzausweis im Geschäftsjahr 2023.

Finanzanlagen Diese beinhalten sechs Geschäftsanteile der Volksbank Lüneburger Heide eG.

Umlaufvermögen

Unfertige Leistungen

Hier sind T€ 1.078,7 noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

Andere Vorräte

Ausgewiesen werden hier Heizölvorräte und Fliesenbestände.

Forderungen

Die gesamten Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind am Bilanzstichtag durch Inventuraufnahme bzw. Kontoauszüge belegt.

Andere Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit vorausbezahlten Kfz-Steuern, Kosten für die Personalzeiterfassung sowie Zinsen aktiviert.

Passiva

Das Geschäftsguthaben

erhöhte sich bei den verbleibenden Mitgliedern gegenüber dem Vorjahr um T€ 58,2. Eine Nachschusspflicht besteht nicht.

Rücklagen

Die Rücklagen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 30,0.

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr insgesamt um T€ 23,2.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach der Teilwertmethode auf Basis der Heubeck-Richttafeln 2018 G. Bei einer angenommenen durchschnittlichen Restlaufzeit von 15 Jahren wurde der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und nach Maßgabe der Rückstellungs-Abzinsungsverordnung (RückAbzinsV) bekannt gegebene durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre in Höhe von 1,83 % zugrunde gelegt. Der Bewertung zum Erfüllungsbetrag der Rückstellung wurde eine jährliche Dynamik der Rentenentwicklung von 1,00 %, ein Aktiventrend von 1,00% und eine Fluktuation von 0,00% unterstellt.

Angaben gemäß § 253 Abs. 6 HBG für den Anhang der HBG-Bilanz: Die Pensionsrückstellungen mit dem Abzinsungssatz/7-Jahresdurchschnitt in Höhe von 1,76 % betragen 761.982,00 Euro, so dass sich die Ausschüttungssperre auf 7.672,00 Euro beläuft.

Steuerrückstellungen

sind im Geschäftsjahr 2023 nicht zu bilden.

Sonstige Rückstellungen

Unter dieser Position werden Rückstellungen für Jahresabschlussarbeiten, Jubiläums-, Steuerberatungs-, Prüfungs- und Aufbewahrungskosten sowie für die Künstlersozialabgabe ausgewiesen. Die sonstigen Rückstellungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 32,2: Neu hinzugekommen ist eine Rückstellung für die CO²-Abgabe, da der Vermieter gesetzlich verpflichtet wurde, sich für bestimmte Energieträger anteilig an dem CO²-Preis zu beteiligen. Hierfür wurde eine Rückstellung von T€ 10,6 gebildet.

Weiterhin mussten T€ 20,0 zusätzlich in die Rückstellungen eingestellt werden, da die Betriebskostenabrechnung für 2023 noch nicht vollumfänglich durchgeführt werden konnte. Die sonstigen Rückstellungen wurden nach § 253 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

GPR = Grundpfandrechte Die Position "Erhaltene Anzahlungen" beinhaltet Vorausleistungen durch die Nutzungsberechtigten für noch nicht abgerechnete Umlagen des Jahres 2023.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse aus

- Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln

- Verbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften

- Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen

- der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestanden nicht.

Die Verbindlichkeiten aus persönlicher Haftung gem. § 416 BGB betrugen € 900,00. Hier handelt es sich um sechs Geschäftsanteile bei der Volksbank Lüneburger Heide eG.

Die Genossenschaft besitzt keine Kapitalanteile in Höhe von mindestens 20 % an anderen Unternehmen.

Die Zahl der im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Vorstand) betrug:

Außerdem wurde ein Auszubildender zum Immobilienkaufmann beschäftigt.

Mitgliederbewegung

(verbleibende Mitglieder)

E. weitere Angaben

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes

vdw Verband der Wohnungs- und Immobilienwirtschaft in Niedersachsen und Bremen e. V.

Leibnizufer 19

30169 Hannover

Mitglieder des Vorstandes

Ralf Gattermann, Dipl.-Betriebswirt (hauptamtl./geschäftsf. Vorstand)

Hans-Ehrenfried Fritz, Justizamtsinspektor (nebenamtl. Vorstand)

Hartmut Oetjens, Kaufmann (nebenamtl. Vorstand)

Mitglieder des Aufsichtsrates

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. Juni 2024