Codialist GmbH

Codialist GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I. Inhalt

II. Rechtliche, wirtschaftliche und steuerliche Verhältnisse

III. Bilanz zum 31. Dezember 2023

IV. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

V. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

C. Erläuterungen zur Bilanz

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

E. Sonstige Angaben

II. Rechtliche, wirtschaftliche und steuerliche Verhältnisse

III. Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

IV. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

V. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Codialist GmbH wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren vorgenommen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Abweichungen von Betragsangaben untereinander sind aufgrund von Rundungen möglich.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Im Einzelnen gelten die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze gegenüber dem Vorjahr unverändert:

Immaterielle Vermögenswerte

Immaterielle Vermögenswerte, die in der Verfügungsmacht der Berlin Heart GmbH stehen, aus denen für die Codialist GmbH ein künftiger Nutzen zu erwarten ist und die verlässlich bewertet werden können, werden zu Anschaffungs- beziehungsweise Herstellungskosten (zu den Bestandteilen der Herstellungskosten siehe fertige Erzeugnisse) bewertet, sofern sie eindeutig identifizierbar und somit vom Geschäfts- oder Firmenwert zu unterscheiden sind.

Die immateriellen Vermögenswerte werden um lineare Abschreibungen entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer (zu den wesentlichen Nutzungsdauern siehe Sachanlagen) vermindert.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um zeitanteilige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Anschaffungskosten einer Sachanlage umfassen neben dem Anschaffungspreis die direkt zurechenbaren Aufwendungen, die anfallen, um den Vermögenswert in einen betriebsbereiten Zustand und an den Standort für seine vorgesehene Verwendung zu bringen.

Geringwertige Vermögensgegenstände im Wert bis zu EUR 800 werden sofort als Aufwand erfasst.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear. Die Abschreibungen werden grundsätzlich entsprechend den deutschen steuerlichen Abschreibungstabellen ermittelt und erfolgen "pro rata temporis".

Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

Außerplanmäßige Abschreibungen beim Anlagevermögen auf niedrigere beizulegende Werte werden gegebenenfalls vorgenommen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel

Der Ansatz der Forderungen, geleisteten Anzahlungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel erfolgt zu Nennwerten abzüglich ggf. angemessener Wertberichtigungen. Das strenge Niederstwertprinzip gemäß § 253 Abs. 4 HGB wurde beachtet.

Bewertungsgrundlagen

Vermögenswerte und Schulden sind grundsätzlich auf Basis fortgeführter historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet worden.

Sonstige Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Wartungsgebühren, Versicherungsbeiträge und sonstige im Voraus bezahlte Aufwendungen werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gemäß § 250 Abs. 1 HGB erfasst.

Ertragsteuern

Steuern werden in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Der laufende Steueraufwand wird unter Anwendung der Steuervorschriften, die am Bilanzstichtag gelten oder in Kürze gelten werden, berechnet. Das Management überprüft regelmäßig Steuerdeklarationen, vor allem in Bezug auf auslegungsfähige Sachverhalte, und bildet, wenn angemessen, Rückstellungen basierend auf den Beträgen, die an die Finanzverwaltung erwartungsgemäß abzuführen sind.

Umsatzrealisierung

Die Erfassung von Umsatzerlösen aus Dienstleistungen erfolgt nach Erbringung der Leistung. Die Umsatzerlöse werden gegebenenfalls um Erlösschmälerungen (z.B. Preisnachlässe und Mengenrabatte) verringert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz zusammengefassten Posten des Anlagevermögens sind in dem nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Sachanlagen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 154 (Vorjahr: T€ 86) enthalten T€ 154 (Vorjahr: T€ 86) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von T€ 50 (Vorjahr T€ 10) beinhaltet im Wesentlichen Abgrenzungen im Zusammenhang mit diversen Serviceverträgen für Software.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten und ergebnisabhängige Entgelte aus stillen Beteiligungen (T€ 132; Vorjahr: T€ 111) sowie zur Erstellung der Steuererklärung (T€ 11; Vorjahr: T€ 16).

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Am 23. Dezember 2020 schloss die Codialist GmbH mit der Sysstra Holding GmbH einen Darlehensvertrag in Höhe von EUR 150.000,00 und einer Verzinsung von 3 % p.a. ab. Das von der Codialist GmbH aufgenommene Darlehen (endfällig zum 31. Dezember 2025) wurde vorfällig im Geschäftsjahr 2023 getilgt.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge

Die Umsatzerlöse (T€ 2.951; Vorjahr: T€ 2.179) wurden entsprechend § 277 Abs. 1 HGB erfasst.

Periodenfremde Erträge sind in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 0) angefallen.

Materialaufwand

Der Materialaufwand (T€ 1.145; Vorjahr T€ 766) beinhaltet im Wesentlichen bezogene Leistungen (T€ 1.145; Vorjahr: T€ 765) aus der Vergabe von Teilprojektleistungen.

Personalaufwand

Der Personalaufwand der Codialist GmbH setzt sich wie folgt zusammen:

In Summe erhöhen sich die Personalaufwendungen auf T€ 1.134 (Vorjahr: T€ 967).

Der Anstieg gegenüber Vorjahr resultiert aus der gegenüber dem Vorjahr erhöhten Mitarbeiteranzahl sowie erhöhten ergebnisabhängigen Vergütungen aus stillen Beteiligungen.

Abschreibungen

Die Abschreibungen (T€ 109; Vorjahr: T€ 96) betreffen vor allem Abschreibungen auf den Geschäfts- und Firmenwert in Höhe von T€ 62 (Vorjahr: T€ 62).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 307; Vorjahr: T€ 250) sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 3 (Vorjahr: T€ 0) enthalten.

Finanzergebnis

Die zinstragenden Verbindlichkeiten betrugen zum 31. Dezember 2023 T€ 0 (Vorjahr: T€ 150). Dem standen Zahlungsmittel und Zahlungsäquivalente in Höhe von T€ 330 (Vorjahr: T€ 342) gegenüber.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mitarbeiteranzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer ohne Geschäftsführung und Auszubildende beläuft sich auf 15 (Vorjahr: 13).

Die Codialist GmbH ist als 100%ige Tochter der Syscore GmbH eine Schwestergesellschaft der Berlin Heart GmbH.

Nachtragsbericht

Seit Beginn des Geschäftsjahres 2024 haben sich keine wesentlichen Änderungen der Unternehmenssituation ergeben.

Ergebnisverwendung/-vorschlag

Die Geschäftsführung schlägt folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von T€ 239 wird zusammen mit dem Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.