HSG-Hospital-Service-Gesellschaft mbH

HSG-Hospital-Service-Gesellschaft mbH

Recklinghausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V S E I T E

P A S S I V S E I T E

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeiner Teil

Alleingesellschafterin der HSG-Hospital-Service-Gesellschaft mbH, Recklinghausen, ist die Stiftungsklinikum PROSELIS gGmbH, Recklinghausen. Die HSG-Hospital- Service-Gesellschaft mbH mit Sitz in Recklinghausen ist im Handelsregister unter der Nr. HRB 4630 beim Amtsgericht Recklinghausen eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Kooperationsleistungen an andere steuerbegünstigte Körperschaften im Sinne von § 57 Abs. 3 AO durch die Übernahme von Dienstleistungen, die in Krankenhäusern und in anderen Einrichtungen (z. B. Sozialeinrichtungen) benötigt werden, nämlich Verpflegungs- leistungen, Transportdienstleistungen (Patienten und Material) und Hauswirtschafts- leistungen (z. B. Bettenaufbereitung, Vor- und Nachbereitung von Konferenzen, Wäscheorganisation).

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB, die ihren Jahresabschluss nach den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufstellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.

Bei der Bewertung wird, insbesondere auch vor dem Hintergrund der Einbindung in den Konzernverbund der Stiftungsklinikum PROSELIS gGmbH, Recklinghausen, von dem Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Vorräte werden zu Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen wurden in Höhe von 8 TEUR gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber Arbeitnehmern, die aufgrund eines Betriebsübergangs auch weiterhin nach den AVR der Caritas vergütet werden, bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK) in Köln. Aus der Umstellung von einem umlagefinanzierten auf ein kapitalgedecktes Versorgungssystem hat sich bei der KZVK eine finanzökonomische Deckungslücke ergeben, die für die Gesellschaft eine mittelbare Pensionsverpflichtung darstellt. Der Betrag der zum 31. Dezember 2023 auf die Gesellschaft entfallenden mittelbaren Pensionsverpflichtung kann aus der Berechnungsgrundlage des bis zum 31. Dezember 2019 von der KZVK bei ihren Mitgliedsunternehmen zur Schließung dieser Deckungslücke erhobenen Finanzierungsbeitrags abgeleitet werden. Er beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 737 TEUR und entspricht dem unter Anwendung des Zinssatzes nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelten Barwert der ursprünglich bis zum Jahr 2040 erwarteten Finanzierungsbeiträge. In Ausübung des Wahlrechtes nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) wurde jedoch auf die Passivierung einer entsprechenden Rückstellung verzichtet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag verursacht wurden. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Verbindlichkeiten sind - wie geschäftsüblich - teilweise durch Eigentumsvorbehalte zugunsten der Lieferanten gesichert.

4. Sonstige Angaben

4.1 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Im Jahr 2023 waren durchschnittlich 128 Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt.

4.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen. Diese belaufen sich zum Abschlussstichtag auf 113 TEUR. Zudem bestehen Nutzungsverträge über bewegliches und unbewegliches Inventar mit der Gesellschafterin, die eine unbestimmte Restlaufzeit haben. Der jährliche Aufwand aus diesen Verträgen beläuft sich derzeit auf 503 TEUR.

4.3 Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Stiftungsklinikum PROSELIS gGmbH, Recklinghausen, einbezogen.

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 10. Juli 2024

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Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss von 101.746,06 € und einer Bilanzsumme von 1.128.997,47 €. Der Jahresabschluss wird hiermit festgestellt.

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