WH Abwicklungsgesellschaft mbH

Holtegel GmbH

Flensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Anhang

1. Anwendung der gesetzlichen Vorschriften

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsregeln des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear bzw. degressiv. Auf die lineare Methode wird übergegangen, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt.

Ab dem Veranlagungszeitraum 2010 besteht ein Wahlrecht, die Sofortabschreibung für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu € 410,00 oder die Poolabschreibung für alle Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen € 150,00 und € 1.000,00 anzuwenden. Seit 2010 wurde das Wahlrecht zugunsten der Sofortabschreibung ausgeübt.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Wertansatz zum Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Pensionsrückstellungen enthalten die Anwartschaften für den Gesellschafter-Geschäftsführer. Die Rückstellungen für Pensionen werden unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck versicherungsmathematisch ermittelt. Für die Abzinsung wird der jeweilige individuelle Rechnungszinssatz verwendet. Die erwarteten Gehalts- und Rententrends wurden mit 0,0 % p. a. bzw. 2,0 % p. a. berücksichtigt. Der Betrag aus der Erhöhung der Pensionsverpflichtung aus der Erstanwendung der Bewertungsvorschriften nach dem BilMoG ist gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB mit einem Fünfzehntel (€ 9.804,00) zu passivieren. Der nicht passivierte Fehlbetrag betrug €  68.628,00 (Vorjahr € 78.430,00). Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung von € 750.181,00 wird mit Rückdeckungsversicherungen mit Anschaffungskosten von € 227.157,28 (01.01.2014 € 227.157,28) und Zeitwerten von € 307.596,86 (01.01.2014 € 273.078,10) verrechnet. Der Ertrag aus der Zeitwertbewertung der Rückdeckungsversicherungen in Höhe von € 11.956,09 wurde mit den Aufwendungen für Altersversorgung € 61.021,00 verrechnet.

Die übrigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; der Bilanzansatz erfolgt mit dem Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von € 760.840,25 (Vorjahr € 717.185,16) sowie mit einer Restlaufzeit von mehr als einen Jahr in Höhe von € 316.053,66 (Vorjahr € 300.000,00).

Verbindlichkeiten aus Steuern bestehen in Höhe von € 11.802,07 (Vorjahr € 10.909,90) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 10.174,82 (Vorjahr € 10.282,50).

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführung in 2017

Geschäftsführer im Geschäftsjahr war der Kaufmann Helmut Wolter.

Anzahl der Arbeitnehmer

Es sind durchschnittlich 13 (Vorjahr 15) Angestellte und 13 (Vorjahr 12) Arbeiter beschäftigt.

5. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den zum 31. Dezember 2017 ausgewiesenen Bilanzverlust in Höhe von € 356.312,58 auf neue Rechnung vorzutragen.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 632.104,69 EUR.

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 603.082,38 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Sitz Flensburg
Amtsgericht Flensburg, HRB 912

Flensburg, 08.08.2018

gez. Helmut Wolter
  

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.10.2018 festgestellt.