AMG Media Advertising GmbHLiquidiert

AMG Media Advertising GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242ff. und §§ 264ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert (siehe Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung).

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Anlagevermögen wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter des Sachanlagevermögens aus den Jahren 2009 - 2010 mit einem Wert zwischen 150 EUR und 1.000 EUR wurden in einem Sammelposten über fünf Jahre abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter des Sachanlagevermögens ab 2011 im Wert bis 410 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen werden vorgenommen, soweit Anzeichen für eine dauernde Wertminderung vorliegen.

Forderungen werden zum Nennwert unter der Berücksichtigung notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Geschäftsvorfälle in Fremdwährung wurden grundsätzlich mit dem historischen Kurs erfasst. Kurzfristige Bilanzposten (Forderungen und Verbindlichkeiten) werden am Stichtag zum Devisenkassamittelkurs bewertet. Langfristige Bilanzposten werden zum Entstehungskurs oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede zu den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

Die Erfassung von Umsatzerlösen bzw. sonstigen betrieblichen Erträgen erfolgt grundsätzlich erst dann, wenn die Leistung gemäß dem Vertrag erbracht wurde.

Die Bilanzierung wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung vorgenommen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel auf der letzten Seite des Anhangs dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhaften Salden aus Liefer- und Leistungsbeziehungen zur mittelbaren Muttergesellschaft und weiteren verbundenen Unternehmen (391 TEUR). Es bestehen keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände berücksichtigen folgende, wesentliche Positionen: Umsatzsteuerforderung in Höhe von 3 TEUR (2013: 20 TEUR) und Kautionen für Büroräumlichkeiten in Höhe von 23 TEUR (2013: 8 TEUR).

Liquide Mittel

Die Adconion GmbH verfügt zum Bilanzstichtag über Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 132 TEUR.

Kapitalanteile

Das Grundkapital der AMG Media Advertising GmbH beträgt 25 TEUR und wird zum 31. Dezember 2014 zu 100% von der AMG UK Intermediate Holdings Limited, London, Großbritannien, gehalten. Die AMG UK Intermediate Holdings Limited hat im Geschäftsjahr eine Einzahlung i.H.v. 19.200 TEUR in die Kapitalrücklage der AMG Media Advertising GmbH vorgenommen.

Die AMG Media Advertising GmbH wird zusammen mit der AMG UK Intermediate Holdings Limited in den Konzernabschluss der AMG Advertising Topco Limited, London, Großbritannien, einbezogen.

Jahresergebnis

Die AMG Media Advertising GmbH weist im Geschäftsjahr einen Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 1.229 aus.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich auf in Rückstellungen für Bonuszahlungen (40 TEUR), Urlaubsrücksteilungen (11 TEUR), Abschluss- und Prüfungskosten (13 TEUR) sowie sonstige ausstehende Eingangsrechnungen (4 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel in TEUR im Einzelnen dargestellt.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Salden aus Liefer- und Leistungsbeziehungen. Sämtliche Darlehensbeziehungen zur mittelbaren Mutter- und zu Schwestergesellschaften, die aufgrund der wirtschaftlichen Gegebenheiten als langfristig bewertet wurden, wurden im Geschäftsjahr mit den Erlösen aus der Einzahlung in die Kapitalrücklage getilgt. Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert. Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Haftungsverhältnisse (zugunsten unserer Gesellschaft)

Die bilanzielle Überschuldung der AMG Media Advertising GmbH wurde im Geschäftsjahr durch die Einzahlung der AMG UK Intermediate Holdings Limited in die Kapitalrücklage der Gesellschaft abgewendet.

Es bestehen weiterhin Patronatserklärungen der mittelbaren Muttergesellschaft AMG Advertising Topco Limited, Großbritannien, zur zukünftigen finanziellen Unterstützung.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Es bestehen in Höhe von 62 TEUR sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Das operative Geschäft der Gesellschaft mit externen Kunden wurde eingestellt, so dass im Geschäftsjahr keine Umsatzerlöse erzielt wurden.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1.099 TEUR beinhalten im Wesentlichen folgende Posten:

Es sind weiterbelastete Kosten (1.035 TEUR) im Verbundbereich enthalten. Des Weiteren sind Erträge aus Währungsumrechnung (23 TEUR), Erträge aus Sachanlageverkäufen (2 TEUR), Periodenfremde Erträge (28 TEUR) sowie sonstige Erstattungen (12 TEUR) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 902 TEUR resultieren insbesondere aus Währungsumrechnungen (437 TEUR), Raumkosten (115 TEUR), Reisekosten (25 TEUR), Forderungsverluste (160 TEUR), Abschluss- sowie Rechts- und Beratungskosten (12 TEUR), Wartungs-/Lizenz- und IT-Kosten (49 TEUR), Telefon- und Handykosten (28 TEUR), sowie weiteren Verwaltungskosten.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 war Herr Patrick Meininger. Am 04 August 2014 ist Herr Alexander Einar Loeffler aus der Geschäftsführung ausgeschieden. Bezüglich der Angabe von Geschäftsführerbezügen verweisen wir auf § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren im Jahresdurchschnitt 7 (Vorjahr: 30) festangestellte Mitarbeiter beschäftigt.

Anteilsbesitz

Die AMG Media Advertising GmbH wird zusammen mit der AMG UK Intermediate Holdings Limited in den Konzernabschluss der AMG Advertising Topco Limited, London, Großbritannien, einbezogen. Der Konzernabschluss ist im Companies House Cardiff, Wales, United Kingdom ¹ erhältlich.

^{1 http://www.companieshouse.gov.uk unter der Company No. 05833659}

Entwicklung des Anlagevermögens 2014