efiport GmbH

efiport GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

(Bruttodarstellung)

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beachtung der Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der einschlägigen Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wird überwiegend Gebrauch gemacht.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Herstellungskosten bilanziert und werden um planmäßige Abschreibungen (linear Methode) vermindert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird für die selbstentwickelte ERP-Software mit fünf Jahren angesetzt.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird für Software mit drei Jahren angesetzt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Die Abschreibungen werden über betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern von 2 bis 13 Jahren vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge während des Geschäftsjahres erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig als Betriebsausgabe angesetzt. Für Anschaffungen von geringwertigen Wirtschaftsgütern wird, soweit die Anschaffungskosten EUR 250,00 übersteigen und EUR 800,00 nicht überschreiten, nach steuerrechtlichen Vorschriften im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten, im Falle von voraussichtlich dauernden Wertminderungen vermindert um Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt.

Die Vorräte werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten bestehen in Höhe der Einzelkosten für Druck und Satz zuzüglich Fertigungsgemeinkosten, soweit wesentlich. Fremdkapitalzinsen werden nicht einbezogen.

Forderungen sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine pauschalierte Wertberichtigung berücksichtigt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert angesetzt, da erkennbare Risiken nicht vorliegen.

Flüssige Mittel werden mit dem Nominalbetrag bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Zahlungsausgänge gebildet, die Aufwendungen im folgenden Geschäftsjahr darstellen.

Die Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Umsatzrealisierung bei Rahmenvereinbarungen zur Erbringung von Serviceleistungen erfolgt anhand einer festen monatlichen Pauschale zzgl. leistungsabhängiger Vertragskomponente. Soweit die erbrachten Dienstleistungen den vereinbarten Umfang übersteigen, wird die Leistung den Kunden auf Stundenbasis in Rechnung gestellt. Der Nachweis erfolgt hierbei auf Basis eines Ticketsystems. Daneben erbringt die Gesellschaft Werkleistungen, die bei Fertigstellung abgerechnet werden.

Bei der Betreuung von Web Based Trainings erfolgt die Realisierung der Umsatzerlöse mit der Freigabe der Trainings für den Kunden. Für die Nutzung des Campus Learning Management-Systems (CLM) berechnet die efiport GmbH den verbundenen Unternehmen sowie ihren Kunden eine monatliche Nutzungsgebühr.

Bei der Nutzung der Software SuSy durch die Studenten der Frankfurt School of Finance & Management gGmbH erhebt die efiport GmbH eine monatliche, nutzungsabhängige Gebühr.

3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Der Zugang der immateriellen Vermögensgegenstände betrifft die selbst geschaffene ERP-Software SuSy. Der insgesamt aktivierte Betrag von EUR 285.627 ist gemäß § 268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrt.

Die Zugänge des Sachanlagevermögens beinhalten im Wesentlichen die aktivierungspflichtigen Aufwendungen für das Büro Novi Sad in Serbien.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens bestehen aus Rentenfonds in Höhe von TEUR 316 (i. Vj. TEUR 316). Die Vermögensverwaltung erfolgt gemäß einer von der Frankfurt Family Office GmbH, Frankfurt am Main, ursprünglich für die efiport AG erstellten Anlagerichtlinie. Diese wird für die efiport GmbH fortgeführt.

Angaben zu Gesellschaftern und verbundenen Unternehmen

Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern zum Abschlussstichtag mit TEUR 4 (i. Vj. TEUR 289).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen zum Abschlussstichtag mit TEUR 756 (i. Vj. TEUR 220) und sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Weiterbelastungen für Personalkosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Gewinnrücklagen

Aus der Einstellung thesaurierter Gewinne der Vorjahre bestehen andere Gewinnrücklagen.

Verbindlichkeiten

Die Besicherung sowie die Laufzeiten der jeweiligen Verbindlichkeiten sind dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Zum 31. Dezember 2022

Zum 31. Dezember 2021

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft mit TEUR 4 (i. Vj. TEUR 71) Ausgaben für Aufwendungen, die Zeiträume nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Umsatzrealisierung

Von den Umsatzerlösen in Höhe von TEUR 1.521 entfallen TEUR 480 (i. Vj. TEUR 972) auf die Frankfurt School of Finance & Management gGmbH.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind außerordentliche Erträge aus einem Asset-Deal in Höhe von TEUR 2.159 enthalten.

4. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet als Rechtsnachfolgerin der efiport AG für ein Darlehen der Frankfurt School of Finance & Management gGmbH, Frankfurt am Main, bis zu einem Betrag von TEUR 63.000 durch Verpfändung von Vermögenswerten in Form von Wertpapieren und Bankguthaben. Das Darlehen valutiert zum Stichtag mit TEUR 12.220 (i. Vj. TEUR 14.180) Das Risiko der Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt.

5. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt einschließlich Geschäftsführung 10 (i. Vj. 34) Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird von

Herrn Prof. Dr. Nils Stieglitz, Frankfurt am Main

wahrgenommen.