Dialog Computer Systeme GmbH

Dialog Computer Systeme GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

sonstige Berichtsbestandteile

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Dialog Computer Systeme GmbH wird beim Amtsgericht Charlottenburg unter der HRB Nr. 16352 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handels­gesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Zur Verbesserung der Übersichtlichkeit sind die bei den Posten der Bilanz anzu­bringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft macht bei der Erstellung des Jahresabschlusses von den größen­abhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch, §§ 274a, 288 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den gleichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wie im Vorjahr unter teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt worden.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - unter Berücksichtigung planmäßig linearer Abschreibungen auf der Basis der voraussichtlichen Nutzungsdauern.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die Bestände sind zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder zu niedrigeren Wiederbeschaffungswerten am Bilanzstichtag aktiviert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allge­meinen Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwert­berichtigten Forderungen Rechnung getragen worden.

Die liquiden Mittel und aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nennwerten bewertet.

Das Eigenkapital beinhaltet das gezeichnete Kapital, den Gewinnvortrag und den Jahresüberschuss.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen wurden aufgrund eines versicherungs­mathematischen Gutachtens angesetzt. Als Bewertungsverfahren wurde die "Projected Unit Credit Method" angewandt. Der Rechnungszins wurde mit 1,82 % (10-Jahres­durchschnittszinssatz) angesetzt. Bei den erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen wurde von 0 % ausgegangen. Die zugrunde gelegte Sterbetafel ist die Richttafel 2018 von Dr. Klaus Heubeck.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs.6 Satz 1 HGB beträgt € 5.766,00.

Die Pensionsverpflichtung wurde mit zum Zeitwert bilanzierten Planvermögen von T€ 11 saldiert. Die in diesem Zusammenhang stehenden Aufwendungen von T€ 17 wurden mit Erträgen von T€ 66 verrechnet.

Für die Bewertung der Pensionsverpflichtung wurde das Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB in Anspruch genommen und der Erhöhungsbetrag mit jährlich T€ 3 ange­sammelt, bis der Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2009 von T€ 898 erreicht ist.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bemessen und berücksichtigen alle ungewissen und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern wurden in Ausübung des Wahlrechts gemäß § 274a Nr. 5 HGB nicht gebildet.

III. Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände von insgesamt T€ 216 beinhalten Forderungen, die mit T€ 64 innerhalb eines Jahres fällig sind. Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen T€ 167.

Das Eigenkapital von T€ 1.246 beinhaltet gezeichnetes Kapital, Kapitalrücklage,  Gewinnvortrag und Jahresüberschuss.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für ausstehende Rechnungen, rück­ständigen Urlaub und Kosten für die Aufbewahrung der Geschäfts­unterlagen.

Die Verbindlichkeiten von T€ 92 sind innerhalb eines Jahres fällig. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht. Sicherheiten - mit Aus­nahme der üblichen Eigentumsvorbehalte - bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Neben dem Geschäftsführer wurden während des Jahres durchschnittlich 35 Arbeit­nehmer beschäftigt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss von T€ 390 auf neue Rechnung vorzutragen.