COmarketing
GmbH
Jettingen-Scheppach
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
153.325,00 |
84.821,00 |
| I.
Sachanlagen |
153.325,00 |
84.821,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.106.193,18 |
1.042.506,75 |
| I.
Vorräte |
629.704,41 |
617.650,97 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
144.860,99 |
139.886,56 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
331.627,78 |
284.969,22 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
17.145,41 |
3.533,87 |
| Aktiva |
1.276.663,59 |
1.130.861,62 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
526.075,93 |
443.850,59 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
501.075,93 |
418.850,59 |
| B.
Rückstellungen |
112.953,71 |
113.825,98 |
| C.
Verbindlichkeiten |
637.633,95 |
573.185,05 |
| Passiva |
1.276.663,59 |
1.130.861,62 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
GmbH.
Die COmarketing GmbH hat ihren Sitz in
Jettingen-Scheppach und ist eingetragen in das
Handelsregister beim Amtsgericht Memmingen unter der
Register-Nr. HRB 12101.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Für die im Geschäftsjahr angeschafften
beweglichen geringwertigen Wirtschaftsgüter wurde von
der Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG
auch im handelsrechtlichen Jahresabschluss Gebrauch gemacht.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem
niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Bewertung des Kassenbestandes sowie der Guthaben
bei Kreditinstituten erfolgt zum Nominalbetrag.
Als Rechnungsabgrenzungsposten sind
Auszahlungen/Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag
angesetzt, soweit sie Aufwand/Ertrag für einen
bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.
Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den
handelsrechtlichen Regelungen nach dem modifizierten
Teilwertverfahren durchgeführt. Es kamen die Richttafeln
von Dr. Klaus Heubeck 2018 G mit einem Rechnungszins von
1,82% zur Anwendung. Es wurde keine Fluktuation
berücksichtigt.
Im Berichtsjahr erfolgte die Bewertung mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10
Geschäftsjahre statt mit dem durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen 7 Geschäftsjahre.
Der Unterschiedsbetrag aus dieser Bewertung stellt sich
wie folgt dar:
| -
Pensionsrückstellung bewertet mit dem
7-jährigen Marktzinssatz (1,74%): |
Euro 125.872 |
| -
Pensionsrückstellung bewertet mit dem
10-jährigen Marktzinssatz (1,82%): |
Euro 123.183 |
| Unterschiedsbetrag: |
Euro 2.689 |
Dieser Unterschiedsbetrag ist
ausschüttungsgesperrt.
Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller
übrigen Gläubiger entzogen sind und
ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus
Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren
langfristig fälligen Verpflichtungen dienen, wurden mit
diesen Verpflichtungen verrechnet.
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersversorgungsverpflichtungen mit verrechenbaren
Vermögensgegenständen liegen folgende Werte vor:
|
31.12.2022
|
31.12.2023
|
Erfüllungsbetrag der
Pension
|
92.473,00 €
|
123.183,00 €
|
Buchwert der
Pensionsrückstellung
|
92.473,00 €
|
123.183,00 €
|
Nicht bilanzierte
Rückstellung
|
- €
|
- €
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögengsgegenständen
|
76.052,87 €
|
102.243,41 €
|
Beizulegender Zeitwert der
verrechneten Vermögensgegenstände
|
72.255,00 €
|
105.415,76 €
|
Für die Saldierung von Aufwendungen und
Erträgen bezüglich Schulden aus
Altersversorgungsverpflichtungen mit verrechenbaren
Vermögensgegenständen liegen folgende Werte vor:
|
31.12.2023
|
Personalaufwand
|
30.400,00 €
|
Zinsaufwand
|
310,00 €
|
Zinsertrag
|
- €
|
Sonstiger betrieblicher
Aufwand (wg. BilMoG)
|
|
Saldierte Aufwendungen und
Erträge
|
30.710,00 €
|
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Die Befreiungsvorschriften des § 274a Nr. 4 HGB
über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch
genommen.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt 4.416,89 Euro
(Vorjahr: 4.416,89 Euro).
Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung
der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein
Gewinnvortrag von 418.850,59 Euro einbezogen.
Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
|
Restlauftzeit
|
Restlaufzeit
|
Restlaufzeit
|
|
|
|
|
bis 1 Jahr
|
größer 1 Jahr
|
größer 5 Jahre
|
Gesamtbetrag
|
gesichert
|
Art der Sicherheit
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
15.921,48 €
|
119.889,71 €
|
0,00 €
|
135.811,19 €
|
135.811,19 €
|
Sicherungs-
übereignung PKW
|
Erhaltene Anzahlungen auf
Bestellungen
|
8.625,15 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
8.625,15 €
|
0,00 €
|
|
Verbindlichkeiten gg.
Gesellschaftern
|
100.019,56 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
100.019,56 €
|
0,00 €
|
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
341.953,86 €
|
0,00 €
|
0,00 €
|
341.953,86 €
|
0,00€
|
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
51.224,19€
|
0,00 €
|
0,00 €
|
51.224,19 €
|
0,00 €
|
|
|
517.744,24 €
|
119.889,71 €
|
0,00 €
|
637.633,95 €
|
135.811,19 €
|
|
Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene
oder vermerkte sonstige finanzielle Verpflichtungen, die
für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:
Verpflichtungen aus mehrjährigen
Mietverträgen: 18.370,00 Euro
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 6 Arbeitnehmer.
Als Geschäftsführer waren im
Geschäftsjahr bestellt:
Harry Wagner und Sven Thomaß
Jettingen-Scheppach,
Gezeichnet durch die Geschäftsfüher
Harry Wagner und Sven Thomaß
sonstige Berichtsbestandteile
HR-Eintrag: Reigster Nr.: 12101 Amtsgericht Memmingen
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.10.2024
festgestellt. |
