Hogar 1 GmbH

Hogar 1 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Hogar 1 GmbH hat ihren Geschäftssitz in Berlin. Sie wird im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 202075 B geführt. Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 20.08.2021 wechselte die Geschäftsführung von Berlin nach Luxemburg.

Der Jahresabschluss der Hogar 1 GmbH zum 31.12.2021 wurde auf Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert. Vermögensgegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig nach der linearen Methode abgeschrieben, wobei die Abschreibungsdauer der wirtschaftlichen Nutzungsdauer entspricht. Die Abschreibungen im Zugangsjahr erfolgen zeitanteilig. Soweit notwendig, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB vorgenommen.

Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten der noch nicht abgerechneten umlagefähigen Betriebskosten ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Es wurden keine Einzel- und Pauschalwertberichtigungen vorgenommen, da kein Risiko des Forderungsausfalls besteht, weil die Forderungen bis zur Bilanzerstellung überwiegend beglichen oder durch Kautionen besichert sind.

Die flüssigen Mittel und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sie decken alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ab und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge nach dem Bilanzstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Sachanlagen umfassen die mit Kaufvertrag vom 22. September 2011 erworbenen Immobilie Kieler Straße in Hamburg, der wirtschaftliche Übergang erfolgte am 29. Februar 2012 (24.00 Uhr), sowie die Immobilie Sachsenkamp 5, Kaufvertrag vom 30. Juli 2012, wirtschaftlicher Übergang am 3.September 2012 (0:00 Uhr).

Im Geschäftsjahr die von der Gesellschaft gehaltenen Büroimmobilien in Hamburg "Sachsenkamp" mit notariellem Vertrag vom 30.09.2021 und die weitere Büroimmobilie in Hamburg "Kieler Park" mit notariellem Vertrag vom 07.10.2021, an zwei verschiedene Erwerber veräußert. Der Übergang von Besitz, Nutzen und Lasten erfolgte jeweils zum 01.12.2021, 0:00 Uhr.

Die von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten der einzelnen Positionen des Anlagevermögens ausgehende Entwicklung gemäß § 268 Abs. 2 HGB ist im Anlagenspiegel in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres werden dabei in der Spalte Zugänge bei den Abschreibungen ausgewiesen.

2. Vorräte

Die in den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten des laufenden Jahres i.H.v. TEUR 925 (i.Vj. TEUR 860). Die Bewertung erfolgte anhand der vorläufigen Betriebskostenabrechnung. Darüber hinaus sind für das Objekt Sachsenkamp abgerechnete umlagefähige Betriebskosten enthalten; diese wurden im Folgejahr 2022 gegenüber den Mietern abgerechnet.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 0 (i.Vj. TEUR 3.747) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Hierbei handelt es sich um Gesellschafterdarlehen mit der SVAF Diamond HoldCo GmbH und der Cells Property Investors Diamant GmbH.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 (i.Vj. TEUR 25) und ist in voller Höhe einbezahlt.

Die Kapitalrücklage umfasst eine von den Gesellschaftern mit Beschluss vom 30. August 2012 geleistete Einlage in Höhe von insgesamt TEUR 1.800. Diese wurde gemäß Gesellschafterbeschluss am 21.12.2021 vollständig an die Gesellschafter zurückgezahlt.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 05.01.2022 wurde der Jahresabschluss des Vorjahres 2020 festgestellt und beschlossen, den Jahresüberschuss mit dem Verlustvortrag zu verrechnen.

5. sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten die erwarteten Aufwendungen für die Erstellung der Jahresabschlüsse und Steuererklärungen 2020 und 2021 sowie der Jahresabschlussprüfung 2021 i.H.v. TEUR 30 (i.Vj. TEUR 38). Des Weiteren sind Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, insbesondere für Beratungskosten sowie für Reparatur und Instandhaltung des Gebäudes und Zinsaufwendungen i.H.v. TEUR 2 (i.Vj. TEUR 178) gebildet worden.

6. Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten i.H.v. TEUR 810 (i.Vj. TEUR 798) die geleisteten und noch nicht abgerechneten Betriebskostenvorauszahlungen des laufenden Jahres und für das Vorjahr 2020  i.H.v. TEUR 205 (i.Vj. TEUR 566).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen die Deutsche Pfandbriefbank AG, das Darlehen wurde nach Veräußerung der beiden Objekte in 2021 vollständig zurückgezahlt.

7. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine in der Bilanz zu vermerkenden oder im Anhang anzugebenden bzw. aus Bilanz oder Anhang nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter 

Die Gesellschaft beschäftigt im Wirtschaftsjahr 2021 keine Arbeitnehmer gem. § 285 Nr. 7 HGB.

2. Unternehmensorgane

Geschäftsführer:

Herr Diaudeccy Bonhomme, Thiaumont/Belgien (seit 20.08.2021)
Frau Rachelle Clitesse, Berchem/Luxemburg (seit 20.08.2021)
Herr Thomas Ostermann, Berlin (bis 20.08.2021)
Herr Stephan Schlomberg, London/Großbritannien (bis 20.08.2021)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.06.2023 festgestellt.