Kentner
GmbH
Stutensee
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.10.2010 bis zum 30.09.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
30.9.2011
EUR |
30.9.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
26.059,00 |
43.153,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
25.897,00 |
42.991,00 |
| III.
Finanzanlagen |
160,00 |
160,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
170.740,79 |
179.283,26 |
| I.
Vorräte |
15.500,00 |
18.500,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
133.186,06 |
146.391,78 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
1.363,00 |
1.363,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
22.054,73 |
14.391,48 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
990,13 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
197.789,92 |
222.436,26 |
Passiva
|
|
30.9.2011
EUR |
30.9.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
16.120,52 |
45.954,83 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.677,51 |
30.677,51 |
| II.
Bilanzverlust |
14.556,99 |
-15.277,32 |
| davon
Gewinnvortrag |
15.277,32 |
22.389,95 |
| B.
Rückstellungen |
172.071,00 |
158.039,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.598,40 |
18.442,43 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
9.598,40 |
18.442,43 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
197.789,92 |
222.436,26 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches und des Gesellschaftsvertrages
aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren
die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet worden.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital
und die Schulden sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen
und hinreichend gegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd
zu dienen.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249
HGB gebildet worden.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bei der Gesellschaft handelt es sich gem. § 267
HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.
Angaben zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätzen
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen
tatsächliche und rechtliche Gründe nicht
entgegen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind
zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt,
selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und
dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt
geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden,
wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren.
Einzelne Posten sind wie folgt bewertet worden:
Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten angesetzt. Die Abschreibungen werden
nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear
vorgenommen. Es ist im Jahr des Zugangs pro rata temporis
abgeschrieben worden.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten- bzw.
Herstellungskosten angesetzt, soweit nicht der niedrigere
beizulegende Wert zu berücksichtigen war.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten
bilanziert.
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrags nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB
angesetzt.
Steuerrückstellungen waren für das
abgelaufene Wirtschaftsjahr nicht zu bilden.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden in vollem Umfang mit ihrem
Rückzahlungsbetrag angesetzt. Soweit die Restlaufzeit
länger als ein Jahr beträgt, handelt es sich
ausschließlich um verzinsliche Verbindlichkeiten.
Die Befreiungsvorschrift des § 274a Nr. 5 HGB
über die Abgrenzung latenter Steuern wurde in Anspruch
genommen.
Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz
Die Rückstellung für Pensionen wurde nach
dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.
Dabei sind folgende grundlegende Annahmen
eingeflossen:
Zinssatz 5,15%
Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 0%
Zugrunde gelegte Sterbetafeln "Richttafeln 2005 G"
von Dr. Klaus Heubeck
(Heubeck Richttafeln-GmbH, 2005)
Zusätzliche Angaben
Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB
bestanden am Bilanzstichtag nicht.
Dem Geschäftsführer wurde im
Geschäftsjahr ein Kontokorrentdarlehen zu folgenden
Konditionen zur Verfügung gestellt:
Gewährter Kreditrahmen 100.000,00 €
Zinssatz 2,5%
Kündigungsfrist 6 Monate zum
Jahresende
Stand 01.10.2010 91.924,32 €
Einzahlungen 1.721,81
€
Auszahlungen
427,68 €
Zinsen
2.273,00 €
Stand 30.09.2011 92.903,19 €
Die Geschäftsführung im Geschäftsjahr
oblag
Gerd Kentner, Dipl.-Betriebswirt (FH)
Stutensee, den 12. Oktober 2012
………………………………………………….
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.10.2010 -
30.9.2011
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR. Der Betrag der
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern beträgt 92.903,19
EUR.
1.10.2009 -
30.9.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 721,81 EUR. Der Betrag der
Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
gegenüber Gesellschaftern beträgt 40.471,17
EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.10.2012 festgestellt.
|
