PS Polymer Sourcing GmbHLiquidiert

PS Polymer Sourcing GmbH

Warburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der PS Polymer Sourcing GmbH, Warburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der PS Polymer Sourcing GmbH, mit Sitz in Warburg (registriert beim Amtsgericht Paderborn mit Registriernummer HRB 11760) wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt. Dabei wurde dem Grundsatz vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung getragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

Die Bewertungsgrundsätze und -methoden wurden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen beibehalten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte entsprechend den nachfolgenden Grundsätzen:

Die Anschaffungskosten umfassen auch direkt zuordenbare Anschaffungsnebenkosten.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Selbständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten € 150,00 nicht übersteigen. Entsprechende Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden jahresweise in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird.

Die geleisteten Anzahlungen werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Waren werden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, werden angemessene Abschläge für Wertminderungen aus Lagerrisiken und Ungängigkeit vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden gegebenenfalls unter Berücksichtigung von Einzelwertberichtigungen bilanziert. Zusätzlich ist für das allgemeine Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung von 1 % auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Abweichend davon werden folgende Bilanzposten wie folgt bewertet: Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel in Fremdwährungen und kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

3. Einzelangaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit T€ 1.320 (Vj. T€ 1.828) Forderungen aus dem Lieferungen und Leistungen und mit T€ 8.848 (Vj. T€ 6.690) Cash-Pool Forderungen.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen entfallen T€ 273 (Vj. T€ 503) auf Lieferantenbonusgutschriften, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt T€ 25. Es ist vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Kundenboni (T€ 1.172; Vj. T€ 1.679) und personalbezogene Rückstellungen (T€ 122; Vj. T€ 79).

Hinsichtlich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den laufenden Leistungs- und Verrechnungsverkehr. Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen T€ 540 (Vj. T€ 236) auf Steuern.

4. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Verbindlichkeiten aus Bürgschaften in Höhe von T€ 43.482 (Kreditlinie T€ 56.000) zugunsten verbundener Unternehmen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird nicht gerechnet.

5. Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 10.

6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Posten § 275 Abs. 3 Nr. 1 bis 3 und 6 HGB der Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 276 Satz 1 HGB unter der Bezeichnung "Rohergebnis" zusammengefasst.

Der gesamte Materialaufwand gliedert sich wie folgt:

Der gesamte Personalaufwand gliedert sich wie folgt:

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten Zinsen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 71 (Vj. T€ 22).

6. Ergänzende Angaben

Mitarbeiterbestand

Der durchschnittliche Mitarbeiterbestand während des Geschäftsjahres betrug 6 Gehaltsempfänger (Vj. 5 Gehaltsempfänger).

Geschäftsführung

Herr Wolfgang Klare, Borgentreich, (Kaufmann)

Herr Jakob Mosser, Baden/Österreich, (Dipl.-Ingenieur) (ab 15. April 2016)

Herr Tomas Sames, Marktoberdorf, (Kaufmann) (bis 15. April 2016)

Die Angabe zur Vergütung der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB wurde nach § 286 (4) HGB unterlassen.

Konsolidierungskreis

Die Konzernobergesellschaft Schur Flexibles GmbH, Berlin, stellt als Teil des kleinsten Kreises an Unternehmen einen Konzernabschluss auf, in den der Jahresabschluss der PS Polymer Sourcing GmbH einbezogen ist.

Die Konzernobergesellschaft Atlas Flexibles GmbH, Berlin, stellt als Teil des größten Kreises an Unternehmen einen Konzernabschluss auf, in den der Jahresabschluss der PS Polymer Sourcing GmbH einbezogen ist.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis 2016 in Höhe von TEUR 1.593 auf neue Rechnung vorzutragen. Ferner wurden TEUR 100 in Form einer Vorabausschüttung mit Beschluss vom 20. Juli 2016 ausgeschüttet.

Nachtragsbericht

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag fanden nicht statt.

Entwicklung des Anlagevermögens 2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

1. Geschäftsaktivitäten der PS Polymer Sourcing GmbH

Geschäftszweck ist der Handel mit und Servicedienstleistungen bezüglich Kunststoffgranulaten und Masterbatch (Kunststoffgranulate mit Gehalten an Farbmitteln oder Additiven). Kunden der Gesellschaft sind im Wesentlichen Hersteller von flexiblen Kunststoffverpackungen.

Der Verwaltungssitz des Unternehmens befindet sich in Warburg. Die PS Polymer Sourcing GmbH beschäftigte im Jahresdurchschnitt 6 Mitarbeiter (Vorjahr 5).

2. Darstellung des Geschäftsverlaufs und Rahmenbedingungen

Entwicklung des gesamtwirtschaftlichen Umfeldes, der relevanten Märkte sowie der Branche

Der IWF hat im World Economic Outlook (Januar 2017) ein Weltwirtschaftswachstum für das Jahr 2016 von 3,1 % (nach 3,2 % in 2015) errechnet, was einem stabilen bis positiven gesamtwirtschaftlichen Umfeld entspricht.

Der Markt für flexible Verpackungen in Europa ist generell mengenmäßig relativ unabhängig von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Im Berichtszeitraum ist das Volumen in Westeuropa mit ca. 1,8 % und in Osteuropa mit 2,8 % gewachsen. Der gesamte europäische Markt für flexible Verpackungen ist um ca. 2,0 % gewachsen.

Geschäftsentwicklung

Das vergangene Geschäftsjahr 2016 war ein zufriedenstellendes Jahr für die Gesellschaft. Die erzielten operativen Ergebnisse verdeutlichen, dass unser Unternehmen richtige Strategien verfolgt und wir mit unseren Produkten und Serviceleistungen den Ansprüchen unserer Kunden gerecht geworden sind. Im Fokus stand die Kostenoptimierung des Unternehmens, welche durch die Optimierung der Einkaufsstrukturen erreicht wurde. Somit konnte der Umsatzrückgang durch die gesunkenen Herstellungskosten überkompensiert werden. Das Bruttoergebnis (Rohergebnis) konnte in der Folge um 24 % gesteigert werden (4,8 Mio. €, Vj. 3.9 Mio. €).

Leistungsindikatoren

Die Entwicklung des operativen Geschäftes spiegelt sich auch in den Leistungsindikatoren des Unternehmens wider.

Finanzielle Leistungsindikatoren: Das EBIT (Ergebnis vor Steuern und Zinsen) dient als Indikator für die Ertragskraft des operativen Geschäftes. Durch Reduktion von Niedrigpreisprodukten und dem Fokus auf hochwertige Granulattypen, mit dem Ziel der Verbesserung der Gesamteinkaufsstruktur, konnte das EBIT um 43 % gesteigert werden (2,4 Mio. €, Vj. 1,6 Mio. €).

Beschaffung

Durch regelmäßige Kommunikation mit Lieferanten und Kunden verschafft sich das Unternehmen einen gesicherten Überblick über aktuelle Markt- und Preisentwicklungen. Zusätzlich bezieht die Gesellschaft Preisreports, welche der Kunststoffindustrie wöchentlich durch ICIS und Platt's zur Verfügungen gestellt werden. Darüber hinaus ist die PS Polymer Sourcing GmbH Interviewpartner bei der Marktbeobachtung von diversen Plattformen. Durch ständigen Kontakt zu allen Marktteilnehmer ergibt sich ein weitreichendes und sehr umfangreiches Gesamtbild der Marktlage. Die Preisstellung in der Beschaffung entspricht der Größe des Unternehmens und ist durchweg als wettbewerbsfähig zu bezeichnen.

Investitionen

Im Geschäftsjahr 2016 hat die PS Polymer Sourcing GmbH T€ 4,0 (Vorjahr 23,9 T€) investiert.

Personal- und Sozialbereich

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren bei der PS Polymer Sourcing GmbH durchschnittlich 6 Mitarbeiter (Vorjahr 5) beschäftigt, alle waren Gehaltsempfänger.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme der PS Polymer Sourcing GmbH beträgt 14,0 Mio. € (Vorjahr 13,5 Mio. €). Das Anlagevermögen beläuft sich auf T€ 33,5 (Vorjahr 47,9 T€). Die Gesellschaft weist ein Umlaufvermögen von 13,9 Mio. € (Vorjahr 13,5 Mio. €) aus, wovon der größte Teil auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (13,7 Mio. €, Vorjahr 13,0 Mio. €) entfällt. Die PS Polymer Sourcing GmbH nimmt am Cash Pool der Schur Flexibles Group teil und weist diesbezüglich eine Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 8,85 Mio. € aus.

Finanzlage

Die PS Polymer Sourcing GmbH besitzt Eigenkapital (einschließlich Jahresüberschuss) in Höhe von 3,2 Mio. € (Vorjahr 1,6 Mio. €). Das Fremdkapital beträgt 10,8 Mio. € (Vorjahr 11,9 Mio. €) wovon der größte Teil auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 7,9 Mio. € (Vorjahr 9,2 Mio. €) entfällt. Darüber hinaus nimmt die PS Polymer Sourcing GmbH am Rahmenkreditvertrag der Schur Flexibles Group teil.

Der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug 2,2 Mio. € (Vorjahr 3,4 Mio. €).

Da die Gesellschaft ein Handelsunternehmen ist, bestand lediglich ein geringfügiger Cash Flow aus der Investitionstätigkeit mit kleiner -0,1 Mio. € (Vorjahr kleiner -0,1 Mio. €).).

Der Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit betrug -2,3 Mio. € (Vorjahr -5,9 Mio. €). Im abgelaufenen Geschäftsjahr stiegen die Cash Pool Forderungen gegen die Schur Flexibles GmbH entsprechend an.

Ertragslage

Insgesamt hat sich das Geschäft der PS Polymer Sourcing GmbH im Geschäftsjahr 2016 zufriedenstellend entwickelt. Diese Entwicklung ist bedingt durch Portfoliooptimierungen. Somit wurde der Prognose aus dem Vorjahresbericht entsprochen.

Zusammenfassung

Rohergebnis und Betriebsergebnis waren im Geschäftsjahr auf einem guten Niveau leicht angestiegen. Zusammenfassend beurteilt die Geschäftsführung die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Schur Flexibles Group als sehr solide.

4. Risiko-, Chancen- und Prognosebericht

Risikobericht

Bei PS Polymer Sourcing GmbH ist die Erkennung, Einschätzung und Begrenzung von Risiken ein integraler Bestandteil der Unternehmensführung.

Risiken aus steuerlichen, wettbewerbs-, patent-, kapitalmarkt- und umweltrechtlichen und anderen gesetzlichen Regelungen werden durch den Einsatz einer fachkundigen Beratung begrenzt. Für rechtliche Risiken aus vergangenen Sachverhalten werden Rückstellungen in ausreichender Höhe gebildet und deren Angemessenheit in regelmäßigen Abständen geprüft.

Informations- und Kommunikationstechnologien sind bedeutsam für die Steuerung und Abwicklung der Geschäftsprozesse. Die durch unseren Partner Schur International A/S betriebene IT-Landschaft ist durch professionelle Sicherheitsvorkehrungen geschützt. Das System ist mit einer örtlich getrennten back-up Lösung redundant aufgebaut.

Es werden keine Finanzinstrumente wie z. B. Derivate, Swaps etc. verwendet. Da überwiegend in Euro fakturiert wird, wurde in 2016 eine Währungssicherung nicht als notwendig erachtet. Diese Einschätzung wird derzeit aufgrund der Unsicherheiten bezüglich der Wertentwicklung des Euro überprüft.

Ein Risiko aus dem potentiellen Verlust von Know-how Trägern erachten wir für gering.

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind durch eine Warenkreditversicherung abgedeckt.

Bestandsgefährdende Einzel- oder aggregierte Risiken sind derzeit nicht erkennbar.

Chancenbericht

Chancen bestehen für PS Polymer Sourcing GmbH im Wesentlichen im erwarteten Umsatzwachstum, welches auf der Ausweitung der aktuellen Einkaufstrategien beruht und auf der Optimierung des Kundenportfolios basiert.

Prognosebericht

Der Internationale Währungsfonds erwartet für das Jahr 2017 ein globales Wirtschaftswachstum von 3,4 % und 3,6 % für das Jahr 2018. Für die Euro-Zone geht der IWF von einem Wachstum von 1,6 % jeweils für 2017 und 2018 aus. Für den Gesamtmarkt für flexible Verpackungen in Europa erwartet die Geschäftsführung mittelfristig ein moderates Wachstum von 0-2%, im Mittel 1,8% für Westeuropa und ein etwas stärkeres Wachstum von 0-5%, im Mittel 2,8% für Osteuropa.

Die PS Polymer Sourcing GmbH erwartet für 2017 einen moderaten Anstieg des Absatzvolumens und eine entsprechende Ergebnissteigerung.

Der Fokus des Managements liegt unverändert auf der Gewinnung von Neukunden, der Verbesserung der nachhaltigen Kundenbindung und der Kostenreduktion. Erreicht werden soll diese Steigerung durch die Optimierung der Verkaufs- und Kundenbetreuungsprozesse sowie ein effektives Kostenmanagement. Das Management arbeitet daran, weitere Chancen und Möglichkeiten zur Umsatzsteigerung und Verbesserung des operativen Ergebnisses (EBIT) zu erkennen und zu nutzen.