KH Labor GmbH

KH Labor GmbH

Aschersleben

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 der KH Labor GmbH (im Folgenden KH Labor), Aschersleben, Amtsgericht Stendal, HRB 23008, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. KH Labor ist auf dem Gebiet des Betriebs und des Managements von Einrichtungen des Gesundheitswesens und der Leistungserbringung für das Gesundheitswesen tätig.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

1 Allgemeine Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 6 Jahre; lineare Methode) vermindert.

1.2 Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen aufgrund der wirtschaftlichen Nutzungs-dauer, angesetzt. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € werden ab dem Zugangszeitpunkt über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer:

Bei den Zugängen wird die lineare Abschreibung zeitanteilig für den Monat der Anschaffung und die folgenden Monate angewendet.

1.3 Umlaufvermögen

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum Niederstwert angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge in Höhe von 1,0 % berücksichtigt.

1.4 Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Bewertung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgte in einem versicherungsmathematischen Gutachten von unabhängigen Sachverständigen (Heubeck AG) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 2,88 % (Vorjahr 3,37 %).

1.5 Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

1. 6   Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.

2 Erläuterungen zur Bilanz

2.1. Anlagennachweis

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach einzelnen Bilanzpositionen ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Anfangsbestände der Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie der Abschreibungen im Anlagenspiegel wurden im Berichtsjahr auf vollständigen Bruttoausweis angepasst. Hierdurch ergaben sich keine Änderungen der Restbuchwerte.

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Beträge sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Zinserträge in Höhe von 1.314 T€ (Vorjahr: 5.530 T€).

2.3  Aktive latente Steuern

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 30,420 % zugrunde gelegt. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträgen.

2. 4   Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 25.000,00 € und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Holding AG, Zürich.

Das Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2016 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 17. August 2017 in voller Höhe vorgetragen.

2. 5   Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen des Personalbereichs für Mehrarbeit, Resturlaub, Zuschläge, Jubiläum und Berufsgenossenschaft (226 T€; Vorjahr: 123 T€), für Sonderzahlungen und Leistungszulagen (75 T€; Vorjahr: 81 T€) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (387 T€; Vorjahr: 187 T€). Daneben wurden weitere erkennbare Risiken in ausreichendem Maße berücksichtigt.

2.6   Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten:

2.7   Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von 440 T€ sonstige finanzielle Verpflichtungen (davon gegenüber verbundenen Unternehmen 0 T€). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen u. a. folgende Sachverhalte:

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1   Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen auf das Gebiet des Betriebs und des Managements von Einrichtungen des Gesundheitswesens und der Leistungserbringung für das Gesundheitswesen (8.447 T€; Vorjahr: 5.907 T€) und werden ausschließlich innerhalb Deutschlands erzielt.

Die Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 240 T€ (Vorjahr: 0 T€).

3.2  Neutrale sowie periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 56 T€ (Vorjahr: 0 T€). Es handelt sich um die Auflösung von Rückstellungen (56 T€; Vorjahr: 0 T€).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 136 T€ (Vorjahr: 43 T€).

4. Sonstige Angaben

4.1  Abschlussprüferhonorar

Auf die Angabe nach § 285 Nr. 17 HGB wird unter Inanspruchnahme der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

4.2  Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 77 (Vorjahr: 48), davon entfielen 72 (Vorjahr: 46) auf medizinische Bereiche.

4.3  Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Geschäftsführung

Frau Dr. Marina Martini, CDO der AMEOS Gruppe, und Herr Dr. Robert Lange, AMEOS Direktor KH Labor, waren im Geschäftsjahr 2017 die Geschäftsführer der Gesellschaft.

Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung sind gemäß § 286 Ziffer 4 HGB nicht erforderlich.

4.4  Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

4.5  Gruppenzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Holding AG, Zürich, in deren konsolidierten Abschluss die Gesellschaft einbezogen wird.

Der konsolidierte Abschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, wird von der AMEOS Holding AG, Zürich, aufgestellt.

Der veröffentlichte konsolidierte Abschluss ist am Sitz der Obergesellschaft einsehbar.

4.6  Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag liegen zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht vor.

Entwicklung des Anlagevermögens

Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 wurde am 28.08.2018 festgestellt.