KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH

KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH

Glashütten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.03.2012

Bilanz zum 31. März 2012

Aktiva

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. März 2012

ALLGEMEINE ANGABEN

(1) Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Mit notarieller Erklärung vom 9. April 1990 wurde die KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH (kurz "KOSMOS GmbH") gegründet und der Gesellschaftsvertrag der Gesellschaft festgestellt.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 27.500,00. Mit notarieller Urkunde vom 28. September 2007 wurde das Stammkapital im Rahmen der Euroglättung durch Barkapitalerhöhung von EUR 25.564,59 um EUR 1.935,41 auf EUR 27.500,00 erhöht und der Sitz der Gesellschaft von München nach Buchholz, Gemeinde Beelitz, verlegt.

In der Gesellschafterversammlung vom 19. September 2011 ist dem mit der CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG am 19. September 2011 abgeschlossenen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag Zustimmung erteilt worden, der erstmals für das Geschäftsjahr der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 gilt. Die Eintragung des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages in das Handelsregister der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH ist am 28. Oktober 2011 erfolgt.

Außerdem ist in der Gesellschafterversammlung vom 19. September 2011 beschlossen worden, den Sitz der Gesellschaft von Beelitz nach Glashütten zu verlegen.

In der Gesellschafterversammlung vom 19. März 2012 ist beschlossen worden, das Geschäftsjahr auf den Zeitraum vom 1. April bis zum 31. März des Folgejahres umzustellen und den Gesellschaftsvertrag entsprechend anzupassen. Das am 1. Januar 2012 beginnende Geschäftsjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr und endet am 31. März 2012. Die Eintragung im Handelsregister ist am 27. März 2012 erfolgt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der KOSMOS GmbH zum 31. März 2012 ist in Aufbau und Gliederung nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Bezüglich der Offenlegung macht die Gesellschaft von den Erleichterungen des § 326 HGB Gebrauch. Soweit § 288 HGB dies vorsieht, verzichtet die Gesellschaft insoweit auf Angaben im Anhang.

Von der Befreiung der Verpflichtung zur Aufstellung eines Lageberichts bei kleinen Kapitalgesellschaften wurde Gebrauch gemacht (§ 264 Abs. 1 Satz 4 HGB).

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Langfristige Rückstellungen werden unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt und mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

(3) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der zusammengefassten Positionen des Anlagevermögens und ihre Entwicklung ist in einer separaten Anlage dargestellt.

Die Sachanlagen bestehen aus Grundstücken, Büro- und Produktionsgebäuden sowie Betriebsvorrichtungen.

Die Betriebsvorrichtungen betreffen eine zum Ende des Jahres 2011 fertiggestellte Photovoltaik-Netzeinspeise-Anlage.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Steuerforderungen des Jahres 2010.

(5) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von EUR 27.500,00 ist eingeteilt in zwei Geschäftsanteile im Nominalbetrag von EUR 25.850,00 und EUR 1.650,00 und in voller Höhe eingezahlt. Die Geschäftsanteile werden zu 94,0% von der CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG und zu 6,0 % von der Inventis Leasing GmbH & Co. KG gehalten.

Der Jahresüberschuss des Rumpfgeschäftsjahres 2012 (TEUR 1) wurde entsprechend dem geltenden Ergebnisabführungsvertrag an die CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG abgeführt. Die Minderheitsgesellschafterin Inventis Leasing GmbH & Co. KG hat auf die Zahlung eines Ausgleichs gemäß § 304 AktG verzichtet.

(6) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschlusskosten sowie ausstehende Kostenrechnungen.

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stammen aus dem laufenden Geschäftsverkehr und waren zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung beglichen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber der Gesellschafterin CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG. Es handelt sich hierbei um ein Darlehen, das die CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH unbefristet zur Verfügung gestellt hat.

SONSTIGE ANGABEN

(8) Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH, Buchholz, war während des gesamten Geschäftsjahres bestellt:

Herr Dipl.-Kfm. Manfred Pippert, Glashütten, Vorstandsmitglied der CETUS Beteiligungs- und Verwaltungsgesellschaft AG.

Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Der Jahresabschluss für das am 31. März 2012 endende Geschäftsjahr der KOSMOS Verwaltungsgesellschaft mbH wurde am 8. Oktober 2012 festgestellt.