Compes Cosmetic GmbHLiquidiert

Compes Cosmetic GmbH

Georgsmarienhütte

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Compes Cosmetic GmbH Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben
1. Die Compes Cosmetic GmbH hat seit dem 1. Juli 2021 ihren Sitz in Georgsmarienhütte und ist beim Amtsgericht Osnabrück unter HRB 216427 eingetragen.
2. Der Jahresabschluss der Compes Cosmetic GmbH wurde auf der Grundlage der Rech­nungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vor­schriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
3. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
4. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert angewandt.
5. Die gesetzlichen Vertreter planen für den Prognosezeitraum bis zum 30. Juni 2025 für die Gesellschaft mit einer ausgeglichenen Liquiditätslage. Das setzt voraus, dass die der Pla­nung zugrundeliegenden Annahmen auch eintreten. Insbesondere ist es erforderlich, dass sich die Entwicklung der Umsätze nicht wesentlich verschlechtert und dass sich die aus den Umsätzen erzielbaren Margen verbessern. Soweit diese Annahmen nicht wie geplant eintreten, ist das Fortbestehen der Gesellschaft auf die Aufrechterhaltung der Finanzierung durch die Gesellschafter angewiesen. Ein Gesellschafter hat sich zu diesem Zweck bis zum 30. Juni 2025 vertraglich verpflichtet, bis zu EUR 2 Mio. zur Verfügung zu stellen. Diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die be­deutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstä­tigkeit aufwerfen kann und die ein bestandsgefährdendes Risiko darstellt. Nach §252 Abs.1 HGB wurde der Abschluss unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Anlagevermögen
1. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstel­lungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens­gegenstände und der entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Außer­planmäßige Abschreibungen wurden vorgenommen, soweit aus kaufmännischer Sicht ein dauerhaft niedrigerer Wertansatz erforderlich war.
2. Zugänge an Vermögensgegenständen werden ab dem Monat des Zugangs entsprechend zeitanteilig abgeschrieben.

3. Gemäß § 248 HGB wurden selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter (Rezepte und Kosten für Patente) mit ihren Anschaffungskosten aktiviert und über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
4. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern (AK/HK bis EUR 800,00 netto) wird von der Möglichkeit der Sofortabschreibung Gebrauch gemacht.
5. Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

II. Umlaufvermögen
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie bezogenes Rohmaterial werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Tagespreisen bewertet. Die Bewertung der ferti­gen und unfertigen Erzeugnisse erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Bestand­teile der Herstellungskosten sind neben dem Fertigungsmaterial angemessene Anteile der notwendigen Fertigungsgemeinkosten sowie der Abschreibungen der Fertigungsanlagen. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger sind, werden diese angesetzt.
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit dem Nennwert unter Berücksich­tigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
3. Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert berücksichtigt.
4. Die flüssigen Mittel beinhalten den Kassenbestand, laufende Guthaben und Festgeld bei Kreditinstituten und sind zum Nennwert angesetzt.
5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten bestimmte Zahlungen, die aufwandsmä­ßig das nächste Geschäftsjahr betreffen.

III. Passivposten
1. Das Eigenkapital bzw. gezeichnete Kapital ist zum Nennwert ausgewiesen. Die Gesell­schaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von
EUR 58.569,10 (i. Vj. EUR 58.569,10) aus. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung liegt nicht vor, da wesentliche Schuldner Rangrücktrittserklärungen abgegeben haben. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ist der nicht durch gezeichnetes Kapital gedeckte Jahresfehlbetrag aus 2020. Mit Wirkung zum 1. Januar 2021 wurde ein Gewinnabfüh­rungsvertrag zwischen mit der AF Beauty GmbH geschlossen, welcher auch eine Ver­lustübernahme beinhaltet.
2. Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung im Schätzungswege ermittelt, soweit eine Einzelberechnung nicht zugänglich ist und werden in Höhe des not­wendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Steuerrückstellungen beinhalten die im Vor­jahr noch nicht veranlagten Steuern der Compes Cosmetic GmbH & Co. KG. Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
3. Erhaltene Anzahlungen werden mit dem zugeflossenen Betrag angesetzt.
4. Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz
1. Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde außerplanmäßig vollständig abgeschrieben.

2. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
3. Es wurde eine Pauschalwertberichtigung i. H. v. 1 % auf den Nettobestand der Forderun­gen gebildet. Zweifelhafte Forderungen wurden individuell bis zu 100 % wertberichtigt.
4. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 20) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 63 (i. Vj.
TEUR 33) eine Laufzeit von über einem und unter fünf Jahren. Es bestanden zum 31. Dezember 2022 wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.
5. In den Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind gegen bzw. gegenüber Gesellschaftern Forderungen i. H. v. TEUR 6.463 (i. Vj. TEUR 961) und Verbindlichkeiten i. H. v. TEUR 5.116 (i. Vj. TEUR 4.752) i. S. v. § 42 Abs. 3 GmbHG zum Bilanzstichtag enthalten

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
1. Die übrigen sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erstattungsansprüche aus Überbrü­ckungshilfen i. H. v. insgesamt TEUR 141 (i. Vj. TEUR 422).
2. Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde in 2022 i. H. v. TEUR 577 planmäßig sowie i. H. v. TEUR 4.902 außerplanmäßig vollständig abgeschrieben.
3. Im Geschäftsjahr 2022 erfolgt eine Übernahme des gesamten Verlustes in Höhe von TEUR 5.502 durch die AF Beauty GmbH, Georgsmarienhütte.

E. Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von 20 % oder mehr besteht

F. Sonstige Angaben
1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Verträgen, im Wesentlichen Mietver­träge belaufen sich im Berichtsjahr auf TEUR 735 (i. Vj. TEUR 882).
2. Als alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Berichtsjahr bestellt:

-  Sabrina Berghaus, Kauffrau
-  Stefan Vogels, Diplom-Kaufmann
3. Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 67 Arbeitnehmer beschäftigt.

4. Konzernzugehörigkeit:

Die Compes Cosmetic GmbH wird in den Konzernabschluss der AF Beauty GmbH, Georgsmarienhütte, (HRB 215862) einbezogen. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden im elektronischen Bundesanzeiger nicht veröffentlicht.
5. Haftungsverhältnisse:

Die Gesellschaft haftet zusammen mit anderen Gesellschaften der Gruppe für Verbindlichkeiten der AF Beauty GmbH in Höhe von TEUR 48.005. Die Ver­bindlichkeiten sind wie folgt besichert:

-  Erstrangige Verpfändung aller gegenwärtigen und zukünftigen Gesellschaftsanteile an der Muttergesellschaft AF Beauty GmbH sowie den Gesellschaften des AF Beauty Kon­zerns,
-  Sicherungsübereignung des beweglichen Anlage- und Umlaufvermögens,
-  Erstrangige Verpfändung aller gegenwärtigen und zukünftigen Bankkonten,
-  Globalzession sämtlicher gegenwärtiger und zukünftiger Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie gegen Factoring-Unternehmen, Versicherungsunternehmen und gegen andere Gruppengesellschaften,
-  Sicherheitsabtretung sämtlicher gegenwärtiger und zukünftiger Forderungen der:
• Gesellschaft aus oder im Zusammenhang mit den Aquisitionsdokumenten (mit Aus-­ nahme des Anspruchs auf Übertragung der Gesellschaftsanteile an den Zielgesell­schaften) und den Berichten,
-  Verkäufer aus Verkäuferdarlehen.
Mit einer Inanspruchnahme der Gesellschaft ist derzeit aufgrund des Risikomanagement­systems sowie der laufenden Überwachung der relevanten Kennzahlen nicht zu rechnen.

sonstige Berichtsbestandteile

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gez. Stefan Vogels, Geschäftsführer

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gez. Sabrina Berghaus, Geschäftsführerin

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.06.2024 festgestellt.