Fricopan Back GmbHLiquidiert

Fricopan Back GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Juli 2012

Lagebericht

A. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Gesellschaftsrechtlich gehört unser Unternehmen zu 100% der Hiestand Beteiligungsholding GmbH & Co. KG mit Sitz in Gerolzhofen/Bayern, welche ihrerseits eine 100%-ige Tochtergesellschaft der Aryzta AG mit Sitz in Zürich (Schweiz) ist. Mit der Hiestand Beteiligungsholding GmbH & Co. KG besteht mit Wirkung vom 1. Januar 2007 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag; außerdem besteht seit 2008 umsatzsteuerliche Organschaft.

Zum 1. Januar 2009 wurden die Vertriebsaktivitäten der Gesellschaft auf eine neu gegründete Schwestergesellschaft, die Fricopan GmbH, übertragen. Die Fricopan Back GmbH wurde dadurch ab 2009 primär zu einer Produktionsgesellschaft.

Aufgrund der Marktentwicklung sah sich auch Fricopan gezwungen eine Maximierung der Effizienz in den Produktionsstätten durchzuführen. Daher hat die Gruppe entschieden, den über 30-jährigen Produktionsstandort Berlin zu verlagern. Somit wurde die Produktion in Berlin am 19. Mai 2011 eingestellt und die Berliner Produktionsanlagen teilweise an den modernen Standort Immekath verlegt.

Die Fricopan Back GmbH Berlin betrieb noch bis Ende September 2011 das Tiefkühllager in Berlin für die Fricopan-Gruppe.

Im Mittelpunkt der Geschäftstätigkeit 2011/2012 standen somit die Veräußerung des Vermögens und die Umsetzung der Arbeitnehmer der Gesellschaft nach Einstellung des Geschäftsbetriebes.

Die im Vorjahr gebildeten Rückstellungen für die Restrukturierung der Gesellschaft in Höhe von TEUR 4.987 wurden mit TEUR 3.580 verbraucht und konnten, durch Übernahme von Arbeitnehmern durch unsere Schwestergesellschaften, in Höhe von TEUR 1.407 aufgelöst werden.

Das Grundstück und die Gebäude in der Nobelstraße wurden am 24. Mai 2013 veräußert.

B. Darstellung der Lage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich zum 31.07.2012 im Vergleich zum 31.07.2011 um TEUR 6.628 auf TEUR 5.669 verringert. Die Struktur des Vermögens hat sich nach der Stilllegung der Produktion weiter verändert: Das Anlagevermögen hat sich nach größeren Veräußerung im Vorjahr um TEUR 785 auf TEUR 1.814 verringert, insbesondere durch eine notwendige außerplanmäßige Abschreibung auf das Grundstück/Gebäude Nobelstraße in Höhe von TEUR 650. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag hauptsächlich aufgrund der Verlustausgleichsverpflichtung der Gesellschafterin (aus dem Vorjahr) in Höhe von TEUR 3.420. Auf der Passivseite sind die im Vorjahr gebildeten Rückstellungen aufgrund von Stilllegungsverpflichtungen (hauptsächlich gegenüber Mitarbeitern) verbraucht bzw. aufgelöst worden. Das Eigenkapital beläuft sich unverändert auf TEUR 5.458.

Finanzlage

Die Fricopan Back GmbH finanziert sich über die Aryzta-Gruppe. Zum Bilanzstichtag besteht eine kurzfristige Forderung gegen die Gesellschafterin von TEUR 3.420, die auf Anforderung bedient werden kann.

Die Liquidität der Gesellschaft hat sich von TEUR 1.371 auf TEUR 162 im Geschäftsjahr 2011/2012 vermindert.

Ertragslage

Fricopan erzielte im Geschäftsjahr 2011/2012 ein Jahresergebnis nach Steuern und vor Gewinnabführung in Höhe von TEUR 648 (Vorjahr: TEUR -10.318) resultierend aus außerordentlichen Erträgen von TEUR 1.407 aus der Auflösung von Rückstellungen aufgrund von Stilllegungsverpflichtungen, außerplanmäßige Abschreibungen von T€ 650 und einem sonstigen Ergebnis von TEUR - 109.

C. Hinweise auf die Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Im Rahmen der Restrukturierung der Fricopan Back GmbH Berlin wurde die Produktion im Mai 2011 eingestellt. Nach Abwicklung der Sozialplanverpflichtungen und der Entsorgung der nicht an Schwesterunternehmen veräußerten Maschinen und Anlagen in 2012 sowie des Verkaufs des Grundstücks in der Nobelstraße im Mai 2013 ist die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft eingestellt.

Die Gesellschaft verbleibt zunächst als nicht operativ tätige Gesellschaft im deutschen Aryzta-Verbund und wird mit einem ausgeglichenen Ergebnis in den nächsten Geschäftsjahren geplant.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Allgemeine Angaben

Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft wurde 2011 eingestellt, die Produktion ab Mai und die Lagertätigkeit ab Ende September 2011.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Da sie im Vorjahr die Kriterien für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB erfüllt hat, treten die Rechtsfolgen der Merkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 4 HGB im Geschäftsjahr noch nicht ein.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für mittelgroße Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 1 HGB gewählt.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2007 wurde ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Hiestand Beteiligungsholding GmbH & Co. KG, Gerolzhofen, abgeschlossen. Dieser Vertrag läuft bis zum 31. Dezember 2012 und verlängert sich danach auf unbestimmte Zeit, sofern er nicht mit einer Frist von drei Monaten vor Ablauf des Geschäftsjahres gekündigt wird.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Bei den EDV-Anwendungsprogrammen wurden drei bis fünf Jahre Nutzungsdauer zu Grunde gelegt.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten ohne Fremdkapitalzinsen, vermindert um planmäßige Abschreibungen, und - sofern gewährt - um erhaltene Zuschüsse, ausgewiesen.

Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschluss-Stichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für in früheren Geschäftsjahren vorgenommene Abschreibungen nicht mehr bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen.

In den Geschäftsjahren 2008 bis 2010 wurden für Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von € 150,00 bis € 1.000,00 jahresbezogene Sammelposten gebildet, die linear über 5 Jahre abgeschrieben werden. Ab 2011 werden Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert von € 150,00 bis € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung vollständig wertberichtigt und ein Abgang wird unterstellt.

Die Nutzungsdauer für Gebäude beträgt zwischen zehn und 25 Jahren und die der übrigen Sachanlagen fünf bis zehn Jahre.

Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt..

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Erkennbaren Einzelrisiken werden ggf. durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Sonderposten mit Rücklageanteil

Der gemäß § 281 HGB a.F. gebildete Sonderposten mit Rücklagenanteil aus den rein steuerlichen Abschreibungen gemäß § 254 HGB a.F. (Sonderabschreibungen gemäß § 4 Fördergebietsgesetz) ist der Unterschiedsbetrag zwischen der handelsrechtlichen Bewertung gemäß § 253 HGB a.F. und der nach § 254 HGB a.F. zulässigen steuerlichen Bewertung. Er wurde gemäß Art. 67 Abs. 3f EGHGB beibehalten und fortgeführt. Der Sonderposten war im Geschäftsjahr 2011/2012 in voller Höhe von TEUR 195 aufzulösen.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungenfür ungewisse Verbindlichkeiten werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag bewertet und decken alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten ab.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Anlagevermögen

Die Aufgliederung des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens und dessen Entwicklung im Jahre 2010/2011 ist im Anlagegitter am Ende des Anhangs dargestellt.

Die zum Bilanzstichtag bilanzierten Grundstücke und Gebäude wurden zur Anpassung an den Marktwert (Verkaufsvertrag vom 24. Mai 2013) außerplanmäßig mit T€ 650 abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen - wie im Vorjahr- eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem konzerninternen Leistungs- und Verrechnungsverkehr (TEUR 30, Vorjahr TEUR 3.133) und gegen die Gesellschafterin, die Hiestand Beteiligungsholding GmbH & Co. KG, im Wesentlichen aus dem Gewinnabführungsvertrag (TEUR 3.420, Vorjahr TEUR 4.568).

Eigenkapital

Die Alleingesellschafterin, die Hiestand Beteiligungsholding GmbH & Co. KG, Gerolzhofen, hat in 2006 eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 2.417 geleistet.

Der Gewinnvortrag blieb im Berichtsjahr unverändert bei TEUR 1.541.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 74 betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen.

Die im Vorjahr bilanzierten Rückstellungen für die Restrukturierung der Gesellschaft in Höhe von TEUR 4.987 wurden mit TEUR 3.580 verbraucht und in Höhe von TEUR 1.407 aufgelöst. Da die Zuführung im Vorjahresabschluss im außerordentlichen Aufwand ausgewiesen wurde, wird die korrespondierende Auflösung im entsprechenden Ertrag gezeigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr alle Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten resultieren aus dem internen Leistungs- und Verrechnungsverkehr mit Gesellschaften der Aryzta-Gruppe.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Verrechnung von Lieferungen und sonstiger Leistungen mit verbundenen Unternehmen TEUR 145 (Vorjahr TEUR 131), Erträge aus Anlagenverkäufen TEUR 5 (Vorjahr TEUR 47, periodenfremde Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen TEUR 3 (Vorjahr TEUR 13) und der Auflösung des Sonderpostens mit Rücklagenanteil TEUR 195 (Vorjahr TEUR 16).

Abschreibungen

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betreffen mit TEUR 135 planmäßige Abschreibungen und mit TEUR 650 außerplanmäßige Abschreibungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 179) beinhalten hauptsächlich Aufwendungen für Mieten und Pachten und weitere Betriebsaufwendungen, davon TEUR 7 periodenfremd (Vorjahr TEUR 81).

Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen des Vorjahres (TEUR 9.653) betrafen die Restrukturierung der Gesellschaft (Einstellung des Geschäftsbetriebes). Es handelte sich um außerplanmäßige Abschreibungen auf Anlagevermögen (TEUR 2.453), um Personalaufwendungen gemäß Sozialplan (TEUR 5.309), um Rückzahlungsverpflichtungen von Fördermitteln (TEUR 999) sowie um sonstige Aufwendungen (TEUR 892; Beratungskosten, Rückbaukosten, Pönalen, etc.).

Von den Aufwendungen waren zum Bilanzstichtag 31. Juli 2011 TEUR 4.987 zurückgestellt.

Außerordentliche Erträge

Siehe Abschnitt Rückstellungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Laufende Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fallen auf Grund des Gewinnabführungsvertrages mit der HIESTAND BETEILIGUNGSHOLDING GMBH & Co. KG, Gerolzhofen, im Geschäftsjahr nicht an.

Die ausgewiesenen Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen Körperschaftsteuer aufgrund der Betriebsprüfung 2006-2008.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl setzte sich im Geschäftsjahr (nach der quartalweisen Berechnungsweise) wie folgt zusammen:

Zum Bilanzstichtag 31.7.2012 waren keine Arbeitnehmer mehr beschäftigt.

Geschäftsführung

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer beziehen kein Entgelt von der Gesellschaft.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Aryzta AG, Zürich/Schweiz einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Obergesellschaft offengelegt.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Fricopan Back GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. August 2011 bis 31. Juli 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Abschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt.