SauerlandBAD GmbH

SauerlandBAD GmbH

Schmallenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Vorbemerkung

Die SauerlandBad GmbH hat ihren Sitz in Schmallenberg - Bad Fredeburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Arnsberg unter der Nummer HRB 2416 eingetragen.

Nach Ratsbeschluss vom 09.12.1999 und Gesellschaftsvertrag vom 21.12.1999 wurde im Jahr 1999 die Kur- und Freizeitbad Betriebsgesellschaft Bad Fredeburg mbH gegründet. Alleiniger Gesellschafter ist die Stadt Schmallenberg, die in der Gesellschafterversammlung durch die Mitglieder des Haupt- und Finanzausschusses vertreten wird. Im Jahr 2001 wurde die Firma in "SauerlandBAD GmbH" geändert und in das Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss und Lagebericht 2023 wird entsprechend den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzes aufgestellt und geprüft.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und soweit abnutzbar vermindert um planmäßige Abschreibungen bei linearer Berechnungsmethode bewertet. Von dem Bewertungswahlrecht für Geringwertige Wirtschaftsgüter wurde im Jahr 2023 Gebrauch gemacht. Die Anschaffungs- oder Herstellungskosten werden in voller Höhe als Betriebsausgaben angesetzt, wenn diese für das einzelne Wirtschaftsgut höchstens
250,00 € betragen. Wenn die Anschaffungskosten zwischen 250,01 € und 800,00 € liegen, wird das Wirtschaftsgut im Jahr der Anschaffung aktiviert und im selben Jahr sofort voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bewertet, der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Das Eigenkapital wird zum Nominalwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr haben sich nicht ergeben.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Der Betrag der Forderungen gegenüber Gesellschafter beläuft sich auf 0,00 € (Vorjahr:      18.000,00 €).

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung gegen die Stadt Schmallenberg in Höhe von 30.038,40 € (Vorjahr: 15.421,21 €) aus der Umsatzsteuerorganschaft enthalten.

Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt 265.649,50 € (Vorjahr: 176.777,49 €) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind 16.101,67 € (Vorjahr: 986,52 €) gegenüber der Energie Schmallenberg GmbH (Beteiligungsunternehmen der Stadt Schmallenberg) enthalten.

Die Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr betragen 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €). Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 € (Vorjahr: 0,00 €). Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 0,00 €.

Es bestehen folgende sonstige finanziellen Verpflichtungen per 31.12.2023:
ALD-Lease-Finance Betriebs-Fahrzeug mit mtl. Leasingraten von 130,03 € netto. Die 5-jährige Mindestvertragslaufzeit endet im November 2024. Büroorganisation Braun, Full Service Wartungs- und Mietpauschale für Kopierer, mtl. von 93,48 € netto. Die 5-jährige Mindestvertragslaufzeit endet im Januar 2029. Mietkauf Unterwasser-Sauger Fa. Mariner, mtl. Rate von 158,00 € netto. Die 5- jährige Vertragslaufzeit endet im Oktober 2026. Der Übernahmepreis beträgt dann noch 879,00 € netto.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

5. Ergänzende Angaben

a)  Zusammensetzung der Gesellschafterversammlung, des Beirats und der Geschäftsführung:

Gemäß § 7 des Gesellschaftsvertrages sind die Organe der Gesellschaft
- die Gesellschafterversammlung,
- der Beirat und
- die Geschäftsführer.
Ferner sind im Gesellschaftsvertrag die Aufgaben der Gesellschafterversammlung und die des Beirates festgelegt.

Die Stadt Schmallenberg wird in der Gesellschafterversammlung durch die Mitglieder des Haupt- und Finanzausschusses vertreten. Nach der Kommunalwahl 2020 ist der Haupt- und Finanzausschuss (GV), neu ab dem 01.11.2020 gemäß aktuellem Stand wie folgt besetzt:

Bürgermeister Burkhard König, Bürgermeister   (Vorsitzender)
Stadtvertreter Dietmar Albers, Zimmermannsmeister
Stadtvertreterin Katja Lutter, Geschäftsführerin
Stadtvertreter Hans-Georg Bette, Bankkaufmann / Prokurist
Stadtvertreter Dr. Matthias Schütte, Justiziar 
Stadtvertreter  Hubertus Heul, Dipl.-Ingenieur / Rentner
Stadtvertreter Marco Guntermann, Geschäftsführer
Stadtvertreter Markus Bette, Geschäftsführer
Stadtvertreter Jens Winkelmann, Bankkaufmann
Stadtvertreter Stefan Wiese, Lehrer
Stadtvertreter     Dieter Eickelmann, Dipl.-Betriebswirt / Rentner
Stadtvertreter Rudolf Ewers, Schreiner / Rentner
Stadtvertreter Cater Ulrich, Betriebsratsvorsitzender a.D.
Stadtvertreter Stefan Vollmer, IT-Systemadministrator
Stadtvertreter  Jürgen Meyer, Dipl. - Verwaltungswirt i. R.
Stadtvertreter  Daniel Sztul. Dachdecker

Der Beirat besteht aus fünf Mitgliedern, wovon ein Mitglied der Bürgermeister bzw. sein Vertreter im Amt ist. Der Beirat der SauerlandBAD GmbH setzt sich neu ab dem 03.11.2020 wie folgt zusammen:
Stadtvertreter  Hubertus Guntermann, Kfz- und Kransachverständiger
(Beiratsvorsitzender)
Beigeordneter  Andreas Dicke, Technischer Beigeordneter
Stadtvertreter  Hubertus Heul, Dipl.-Ingenieur / Rentner
Stadtvertreter  Dieter Eickelmann, Dipl.-Betriebswirt / Rentner
Stadtvertreter  Guido Altenhoff, Elektromeister
     
Die Vertretung der Gesellschaft erfolgt durch den Geschäftsführer, Herrn Bürgermeister König. Dem Geschäftsführer obliegt die Führung des wirtschaftlichen Geschäftsbetriebes, dazu gehören Organisation, Verwaltung und Betriebsführung. Hierbei wird der Geschäftsführer unterstützt vom Leiter des SauerlandBADes. Seit dem 01.12.2007 wird diese Aufgabe durch Herrn Houpt wahrgenommen.

Der Beirat und der Geschäftsführer sind ehrenamtlich tätig und erhalten somit von der Gesellschaft keine Bezüge. Auf die Angabe der Bezüge von Herrn Houpt wird unter Verweis auf
§ 286 IV HGB verzichtet.

b)  Durchschnittliche Beschäftigtenzahlen und Arbeitnehmergruppen:

Festangestellte Vollzeit  10

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.09.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der nachfolgend wiedergegebene Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen geprüften Jahresabschluss und Lagebericht 2023. Bei der Hinterlegung wurden die gesetzlichen Erleichterungen in Anspruch genommen, da es sich bei der Gesellschaft gemäß § 267a HGB um eine Kleinstkapitalgesellschaft handelt. Die Hinterlegung erfolgt in dem gesetzlich für Kleinstkapitalgesellschaften vorgeschriebenen Umfang.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SauerlandBAD GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SauerlandBAD GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezem­ber 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SauerlandBAD GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

· entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalge­sellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und
· vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ord­nungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungs­mäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lage­berichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unab­hängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und ha­ben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen ent­spricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertrags­lage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrol­len, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwen­dig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Ver­antwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlä­gig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungs­grundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu er­möglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu kön­nen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentli­chen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Ein­klang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Überein­stimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deut­schen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Dar­stellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschrei­bung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Hermann Schneider, Wirtschaftsprüfer