Kampmann & Co. GmbH

Kampmann & Co. GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Angaben zum Unternehmen

Die Kampmann & Co. GmbH hat ihren Sitz in Essen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 21139 eingetragen.

1.2 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften (§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses sowie zur Offenlegung (§§ 325 - 327 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

1.3 Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff. HGB).

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Kundendarlehen werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Darüber hinaus werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, wenn der beizulegende Wert niedriger ist als der Buchwert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Soweit dies geboten ist, werden Abschreibungen auf die niedrigeren beizulegenden Werte vorgenommen.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Leibrentenverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Anlagenspiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sowie die Geschäftsjahresabschreibung je Posten ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.2 Geschäfts- oder Firmenwert

Der zum 01.01.2009 entgeltlich erworbene Firmenwert wird weiter planmäßig linear abgeschrieben über einen Gesamtzeitraum von 15 Jahren, mit Hinweis auf Art. 66 Abs. 3 Satz 2 EGHGB. Der Grund hierfür liegt in dem übernommenen, seit über 100 Jahren nachhaltig geprägten Firmennamen Kampmann, sowie den sehr langfristigen Lieferanten- und Kundenbeziehungen.

3.3 Forderungen

Die Forderungen haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.4 Sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.5 Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

3.6 Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 3.515,00. Es handelt sich um die Ausschüttungssperre aufgrund der Neubewertung der Leibrentenverpflichtungen gem. Änderung des BilMoG vom 16.03.2016.

3.7 Betrag der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten:

Von den Gesamtverbindlichkeiten haben Euro 284.184,31 (Vorjahr: Euro 326.221,48) eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Von den Verbindlichkeiten sind Euro 1.137.339,36 durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert. Bei den Sicherheiten handelt es sich um Grundpfandrechte oder Sicherungsübereignungen der finanzierten Anlagen.

davon:

- aus Steuern: Euro 208.498,39 (Vorjahr: Euro 99.942,67)

- im Rahmen der sozialen Sicherheit: Euro 1.429,55 (Vorjahr: Euro 137,73)

- ggü. verbundenen Unternehmen: Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00)

- ggü. nahestehenden Unternehmen: Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00)

3.8 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus den Bürgschaften wird auf 5 v.H. geschätzt.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich im Einzelnen um:

Erhöhung der Rückstellung für voraussichtlich zurückzuzahlende Staatshilfen (Corona-Hilfen) Euro 125.951,95

5. Sonstige Angaben

5.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 48,25 Arbeitnehmer beschäftigt.

5.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

- Herr Robin Bartling, Dipl.-Kfm., Essen

- Herr Mike Ebersbach, Essen.

Für die Angabe der Organbezüge wurde von der Schutzvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

5.3 Unterschrift der Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.09.2024 festgestellt.