HEBA
Baugesellschaft mbH
Schkölen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
20.562,00 |
63.116,57 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
186,00 |
572,50 |
| II.
Sachanlagen |
20.276,00 |
62.444,07 |
| III.
Finanzanlagen |
100,00 |
100,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
905.967,61 |
769.115,25 |
| I.
Vorräte |
534.833,55 |
406.400,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
363.626,55 |
272.032,06 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
7.507,51 |
90.683,19 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.268,80 |
513,90 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
29.066,92 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
956.865,33 |
832.745,72 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
35.850,35 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
5.478,96 |
5.478,96 |
| III.
Gewinnvortrag |
5.371,39 |
121.139,66 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
64.917,27 |
115.768,27 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
29.066,92 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
110.290,32 |
115.783,13 |
| C.
Verbindlichkeiten |
846.575,01 |
681.112,24 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
956.865,33 |
832.745,72 |
Anhang
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss der Firma HEBA Bau GmbH
wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften des Handelsrechts aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen
des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies
folgende Grundsätze und Methoden:
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und
entsprechend den Vorschriften zeitanteilig und linear
vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu
einem Wert von 1.000,-- Euro wurden im Zugangsjahr
aktiviert und über einen Zeitraum von 5 Jahren
abgeschrieben.
Die Saldenvorträge zum 01.01.2016 entsprechen
den Ansätzen in der Bilanz zum 31.12.2015.
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten
bewertet.
Die Rückdeckungsansprüche aus
Lebensversicherungen wurden entsprechend den vorgelegten
versicherungsmathematischen Gutachten der
Versicherungsgesellschaft angepasst.
Die Bewertung der teilfertigen Arbeiten erfolgte zu
Anschaffungskosten.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit
dem Nennbetrag bewertet. Es wurde eine
Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5% vorgenommen.
Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Bankverbindlichkeiten wurden anhand von
Kontoauszügen nachgewiesen.
Erläuterungen zur Bilanz
Der zum 31. Dezember 2016 bilanzierten
Pensionsrückstellung lag ein
versicherungsmathematisches Gutachten zu Grunde. Die
Ermittlung der Rückstellung erfolgte laut diesem
Gutachten nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(PUC-Methode) unter Berücksichtigung eines
Rechnungszinses von 4,01% p.a. und der Anwendung der
Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck. Der Wert der
Pensionsrückstellung setzt sich wie folgt zusammen:
|
Pensionsrückstellung zum
31.12.2016 |
172.241,00 € |
| abzüglich
Rückdeckungsversicherung zum
31.12.2016 |
83.666,77 € |
| Saldo zum
31.12.2016 |
88.574,23 € |
Durch die veränderte Bewertung der
Rückstellung zum 01.01.2010 ergab sich ein
außerordentlicher Zuführungswert für das
Jahr 2010 von insgesamt 4.473,-- €. Gemäß
Art. 67 Abs. 1, 2 EGHGB wurde dieser Zuführungsbetrag
über eine Laufzeit von 15 Jahre aufgeteilt. Für
das Jahr 2016 ergibt sich somit ein noch offener
Rückstellungsbetrag von 2.387,00 € (Vorjahr:
2.685,--€).
Der Erfüllungsbetrag nach dem
7-Jahresdurchschnittszinssatz beträgt 189.401,-- Euro.
Dies ergibt einen Unterschiedsbetrag nach § 253 Absatz
6 HGB in Höhe von 14.773,-- Euro. Dieser Betrag
unterliegt der Ausschüttungssperre.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt
25.000,-- Euro. Es ist voll eingezahlt und wurde bis zum
31.12.2015 von Herrn Helmut Pommer gehalten. Mit Wirkung
vom
01. Januar 2016 wurde der gesamte
Geschäftsanteil der Firma in Höhe von 25.000,--
Euro an Herrn Christian Pommer übertragen. Ab diesem
Zeitpunkt ist Herr Christian Pommer alleiniger
Gesellschafter der HEBA Bau GmbH.
Angaben über die Mitglieder der
Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
2016 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn
Christian Pommer geführt.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2016 -
31.12.2016
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 344,84 EUR.
1.1.2015 -
31.12.2015
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände gegenüber
Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Schkölen, den 08.02.2018
Der Geschäftsführer:
gez. Christian Pommer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 08.02.2018 festgestellt.
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