ClickPlastics AG

ClickPlastics AG

Bensheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht 2023

Click Plastics AG Bensheim

A. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäfts-Ergebnisses 2023

Wir sind die globale Plattform mit Vision, Knowledge und Partnership im Handelsgeschäft für technische Kunststoffgranulate und Entwicklung, hier mit den größten Herstellern aus Asien und Europa tätig. Wir kaufen und verkaufen nicht nur die techn. Kunststoffe, sondern sind Entwicklungspartner für unsere Kunden und Hersteller. Zu diesen zählen die globalen OEM's und Tier 1+2's in Europa +weltweit.

Dem immer größeren Wettbewerb auf dem Markt treten wir durch weitere Diversifizierung unseres Lieferanten- und Kundenportfolios entgegen. Durch die weitere Verstärkung unseres Sales Teams sind wir auch in der Lage den extremen Anstieg an Neuprojekten durch die neuen Kooperationen mit unseren Lieferanten abzuwickeln.

Die Gesamtwirtschaft war im ersten Halbjahr 2023 auch weiterhin geprägt von der abklingenden Corona Pandemie, und immer noch nicht funktionierenden Lieferketten und hohen Energiekosten.

Dies führte zu Nachholeffekten gerade bei energieintensiven Produkten wie POM und UHMWPE und der Nachfrage nach diesen Produkten aus Ländern mit geringeren Energiekosten wie zum Beispiel China. Im 2. Halbjahr war jedoch eine deutliche Abkühlung der Nachfrage und eine sich anbahnenden Weltwirtschaftskriese zu bemerken. Aus diesem Grund viel das Ergebnis des Unternehmens immer noch positiv aus, allerdings bei weitem nicht mehr so gut wie noch im Jahr 2022.

Lage des Unternehmens

Vor diesem Gesamthintergrund hat die Gesellschaft das abgelaufene Geschäftsjahr trotzdem noch positiv abgeschlossen. Die Vermögenslage unserer Gesellschaft kann unverändert als sehr gut bezeichnet werden. Das Eigenkapital wurde aufgrund weiterer Ergebnisthesaurierungen und bei rückläufiger Bilanzsumme erneut aufgestockt und ist auf einer sehr guten Quote von 83,79 %. Die verminderte Bilanzsumme (-12.15%) resultierte aus Stichtagsbezogenen verminderten Vorräten (-51,07%) .

Infolgedessen erhöhten sich auch die liquiden Mittel stichtagsbedingt, da die Gesellschaft weiterhin Großteils auf Fremdfinanzierung verzichtet und Investitionen und Warenkäufe aus dem Cash-Flow finanziert.

Die Liquiditätslage hat sich im abgelaufenen Jahr 2023 weiter verbessert, was einerseits auf die unveränderte Gewinnthesaurierung zurückzuführen ist, andererseits auf das konsequente Forderungsmanagement.

Sämtliche Forderungen wurden stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen. Ein Bedarf für nennenswerte Einzelwertberichtigungen besteht nicht.

Dies ist ein wesentlicher Aspekt für unsere stabile Finanzlage und die Möglichkeit, alle Rohstoffeinkäufe auch weiterhin einem großen Teil aus dem Cashflow zu finanzieren.

Bezüglich der Ertragslage ist festzustellen, dass der Rohertrag im Segment Rohstoffhandel im abgelaufenen Geschäftsjahr absolut zurückgegangen ist jedoch prozentual von 9,52 % im Vergleich zum Vorjahr auf 9,72% gestiegen ist. Die Verbesserung des Rohertrages prozentual ist auf die gestiegenen Margenverbesserungen im gesamten Produktspektrum zurückzuführen.

Die wirtschaftliche Lage der AG kann insgesamt als sehr gut bezeichnet werden.

Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens

Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Um die positive Entwicklung des Unternehmens aktiv zu unterstützen, werden wir weiterhin die technische Kundenakquise durch Verstärkung und in zunehmenden Maßen auch durch die Weiterbildung unseres Vertriebs forcieren. Wir versuchen auch weiterhin das Geschäft mit mittleren und kleinen Kunden zu forcieren und auszubauen, um die aufgebauten eigenen Lagerkapazitäten am Standort zu nutzen. Dieses Angebot wurde bereits im abgelaufenen Geschäftsjahr sehr gut von den Kunden angenommen. Hinzu kommt das auch immer mehr unserer Lieferanten diesen Service nutzen und wir hierdurch Neukunden gewinnen können.

Auch im abgelaufenen Geschäftsjahr haben die Lieferkettenproblematik und die extrem angestiegenen Energiekosten ganz entgegen den Erwartungen zu einer weiter überraschen hohen Nachfrage geführt, die Marktpreise sind jedoch erodiert. Im laufenden Geschäftsjahr erwarten wir jedoch aufgrund der stark abgekühlten Weltwirtschaft ein deutlich schlechteres Ergebnis.

Unser Technikum und Labor sowie unsere Produktentwicklung haben sich als sehr gute Investition erwiesen und sie tragen auch weiterhin dazu bei, die Kosten für Produkthaftpflichtversicherungen niedrig zu halten und unseren Kunden in Europa noch mehr Sicherheit und Vertrauen zu geben und uns neue Marktfelder mit neu entwickelten Eigenprodukten zu erschließen.

Risikobericht

Die Lieferkettenproblematik und die stark angestiegenen Energiekosten in Europa haben zu einer weiterhin guten Nachfrage im ersten Halbjahr des Geschäftsjahres geführt. Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen, verbunden mit einem aktiven Kundenservice. Auf der Beschaffungsseite sind wir weiterhin bestrebt und aktiv dabei neue Lieferanten für uns zu gewinnen, um unser schon sehr breites Produktspektrum noch zu erweitern.

Unsere hohen Qualitätsansprüche und die unserer Kunden und K-Hersteller aus Asien realisieren wir durch langfristige Lieferverträge.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolges gegen finanzielle Risiken.

Die Liquiditätslage ist sehr zufriedenstellend; es sind keine Engpässe zu erwarten.

Zu den in der Gesellschaft bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen und Guthaben bei den Kreditinstituten.

Zur Vermeidung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Grundlage hierbei ist auch unser SAP-System, welches regelmäßig auf den neuesten Stand gebracht wird. Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle waren bislang nicht zu verzeichnen.

Zudem besteht eine langjährige Zusammenarbeit mit einem Großteil der Kunden. Darüber hinaus informieren wir uns vor Eingehen einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität unserer Kunden bei verschiedenen namhaften Ratingagenturen.

Soweit bei unseren Kunden Ausfall- und /oder Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden wir auf weitere Geschäfte verzichten.

Verbindlichkeiten wurden bisher innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im kurzfristigen Geldbedarf finanziert sich die AG über eigene Cashflow Mittel sowie kurzfristige Kontokorrentkredite bei den Hausbanken.

Derzeit sind keine Risiken ersichtlich, die den Fortbestand der Gesellschaft oder deren wirtschaftliche Entwicklung gefährden könne

Prognosebericht

Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft auch weiterhin positiv. Durch die weitere Vergrößerung unser Produktportfolios zum Komplettanbieter von techn. Kunststoffen mit techn. Service aus Asien und Europa, werden wir noch mehr zum Entwicklungs-Partner von OEM% und Tier1+2, weil wir alle techn. Kunststoffe anbieten können und nicht nur wenige, wie unsere Marktbegleiter. Dies zeigt sich in der großen Anzahl von Neuprojekten bei denen wir als Entwicklungspartner der großen OEM's und Tier 1's nominiert wurden.

Wir erwarten im folgenden Geschäftsjahr aufgrund der aktuell herrschenden Weltwirtschaftskrise und vieler externer politischer Risiken ein deutlich schlechteres Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr, allerdings immer noch mit einem leicht positiven Ertrag.

Durch unser konsequentes Fixkostenmanagement und die jahrelange Gewinnthesaurierung sind wir zudem in der Lage auch bei einer länger anhaltenden Krise unsere Mitarbeiter zu halten und unser Geschäft weiter zu betreiben. Zudem verfolgen wir unverändert unsere zukunftsorientiere Strategie in anderen Bereichen weiter und werden versuchen neue Rohstoffquellen zu erschließen und neue Marktbereiche zu entwickeln.

Wir werden auch in Zukunft in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Forschung und Entwicklung betreiben wir direkt mit unseren K-Herstellern weltweit.

Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der AG nicht unterhalten.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der "Click Plastics AG" wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB aufgeführten Größenklassen ist die Gesellschaft eine Mittelgroße Gesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das vorangegangeneGeschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von 454.544,00 ist eingeteilt in:

Es handelt sich um Namensaktien.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

- Rückstellungen für Personal

- Rückstellungen für ausstehende Rechnungen

- Rechnungen für Gewährleistungen

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.188.940,52 Euro (Vorjahr: 4.377.732,38 Euro).

Verbindlichkeitsspiegel:

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Mit einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.

Als Gründe hierfür sind zu nennen:

- Vertragliche Verpflichtungen

- Keine konkreten Erkenntnisse über Leistungsstörungen

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen Leasingverbindlichkeiten für bewegliches Vermögen. Die finanziellen Verpflichtungen betragen im nächsten Geschäftsjahr 73 TEuro und 130 TEuro in den Folgejahren.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben in Fortführung des Jahresergebnisses

In Fortführung des Jahresergebnisses erfolgt die nachfolgende Darstellung:

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

§ 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war im Geschäftsjahr Dr. Klaus Lühs.

Angaben zu den Organbezügen

Auf die Angabe zu den Vorstandsbezügen wird unter Hinweis auf § 286 Abs.4 HGB verzichtet.

Honorare und Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen und beträgt netto 12.500,00 Euro.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahrs nicht ergeben.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Auf neue Rechnung werden 11.705.302,98 Euro vorgetragen.

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat (AR) der ClickPlastics AG hat im Geschäftsjahr 2023 die ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben mit der erforderlichen Sorgfalt wahrgenommen. Er hat die Arbeit der Geschäftsleitung im Berichtszeitraum auf Grundlage der ausführlichen, in schriftlicher als auch mündlicher Form erstatteten Berichte des Vorstands sorgfältig und regelmäßig überwacht und beratend begleitet. Zudem wurde der Aufsichtsrat regelmässig bei strategischen Entscheidungen einbezogen bzw. zeitnah unterrichtet. Die Beratungen zwischen Aufsichtsrat und Vorstand verliefen dabei stets konstruktiv und waren von offenen und vertrauensvollen Diskussionen geprägt.

Das Geschäftsjahr 2023 stand im Zeichen der konjunkturellen Gesamtentwicklung in Deutschland, die im nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken geriet. Dies barg besondere Herausforderungen in unterschiedlichen Bereichen für das Unternehmen ClickPlastics. Besonders zu erwähnen sind die rückläufige Kundennachfrage als auch die Margenerosion. Der Vorstand hat auch im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 auf diese Herausforderungen Antworten gesucht, um die Auswirkungen der Rezession für das Unternehmen mit seinen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern möglichst gering zu halten.

Zusammenarbeit mit der Geschäftsleitung

Der Aufsichtsrat trat im Geschäftsjahr 2023 zu einer Sitzung zusammen. In dieser Sitzung (01.Juli 2023, Bilanzsitzung 2022) berichtete die Geschäftsleitung über die Geschäftsentwicklung im Jahr 2022 (Bericht zur Lage der AG). Hier wurden u.a. die Absatzentwicklung im Geschäftsjahr 2022, die Eigenkapitalsituation der Gesellschaft, die aktuellen Herausforderungen in der sich bereits abzeichnenden Rezession und neue, potenzielle Geschäftsfelder besprochen. Zudem wurde detailliert auf den Jahresabschluss der Gesellschaft eingegangen.

Die Zusammenarbeit mit der Geschäftsleitung im abgelaufenen Geschäftsjahr war - wie in den Vorjahren - durch einen intensiven und vertrauensvollen Austausch gekennzeichnet. Die Geschäftsleitung hat dem Aufsichtsrat im Geschäftsjahr 2023 unaufgefordert, regelmäßig/zeitnah schriftlich und mündlich über die geschäftliche Entwicklung der ClickPlastics AG Bericht erstattet. Dem Aufsichtsrat wurden insbesondere die Markt-, Margen- und Absatzsituation des Unternehmens vor dem Hintergrund der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, die finanzielle Lage der Gesellschaft, deren Ertragsentwicklung sowie die Unternehmensplanung dargelegt. Zudem wurde der Aufsichtsrat umfassend über die Unternehmensplanung, die Ausrichtung des Vertriebs, die strategische Weiterentwicklung des Unternehmens sowie potenzielle Risikosituationen unterrichtet. Des Weiteren wurden in unterschiedlichen Runden regelmässig Massnahmen diskutiert, um der bereits begonnen Rezession und deren Folgen für das Unternehmen begegnen zu können. Zudem wurden wieder aktuelle Entwicklungen in der Kunststoffverarbeitenden Industrie diskutiert.

Im Rahmen der quartalsmäßigen Berichterstattung wurden jeweils Umsatz und Ergebnis für die ClickPlastics AG durch den Vorstand kommuniziert. Auch außerhalb der Aufsichtsratssitzungen stand beziehungsweise steht der gesamte Aufsichtsrat in regelmäßigem Informationsaustausch mit dem gesamten Vorstand der ClickPlastics AG.

Der Aufsichtsratsvorsitzende hat im Geschäftsjahr 2023 an diversen Besprechungen der Gesellschaft teilgenommen, so u.a. an der Vorbesprechung zur Bilanzerstellung am 26.Mai 2023 (Jahresabschluss 2022). An diesem Termin zur Vorbesprechung (Bilanzerstellung) nahmen neben dem gesamten Vorstand der ClickPlastics AG auch Vertreter der Steuerberatungs-/Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BKB, Bensheim teil.

Schwerpunktthemen der Aufsichtsratssitzung

Im Berichtszeitraum 2023 fand die turnusmässige Bilanzsitzung (Geschäftsjahr 2022) am 01. Juli 2023 statt. An dieser Sitzung nahmen jeweils die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats teil. Diese Bilanzsitzung wurde mit allen Mitgliedern in der Niederlassung der ClickPlastics AG in Bensheim durchgeführt.

Jahresabschluss/Lagebericht

Der Aufsichtsrat beschäftigte sich intensiv mit dem testierten Jahresabschluss für den Berichtszeitraum 2023, der jedem AR-Mitglied als gedruckte Kopie vorlag. Zudem trug der Vorstand den Lagebericht vor, in dem die Situation des Unternehmens ausführlich dargestellt wurde Der AR stellte einstimmig fest, dass die Ausführungen des Vorstands im vollen Umfang die aktuelle Lage des Unternehmens darstellen.

Aktuelle Umsatz-/Ergebnisentwicklung

Zudem wurde die Betriebswirtschaftliche Auswertungen der ersten 4 Monate 2024 besprochen (BWA 04/2024); der Vorstand berichtete umfassend über die aktuelle Umsatz-und Ergebnisentwicklung im laufenden Jahr; insbesondere wurde auf das bis zum April erzielte Ergebnis eingegangen, das mit dem des Vorjahres wegen der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung nicht vergleichbar ist.

Risikobericht

Zur Beurteilung der Risikosituation im Geschäftsjahr 2023 werden folgende Einflussfaktoren berücksichtigt:

- Beginnende Rezession mit dem damit zusammenhängenden Umsatzrückgang (geringere Nachfrage, Kundenzurückhaltung bei Bestellungen)

- Fallende Marktpreise bei sich leicht bessernden Margen

- Geringe Planbarkeit Bestelleingang (Unsicherheiten beim Forecast)

- Hohe Energiekosten

- Investition im Bereich Ausstattung Produktentwicklung und Infrastruktur

Diese Risikofaktoren bzw. die Kombination von einzelnen Faktoren führten im Geschäftsjahr 2023 zu einem signifikanten Rückgang der Gesamtleistung (Umsatz) und des Betriebsergebnisses, aber zu einer verbesserten Margensituation. Die Bilanzsumme hat sich im Geschäftsjahr verkürzt.

Die Rezession mit ihren Auswirkungen auf die Weltwirtschaft hat für die ClickPlastics AG im Berichtsjahr zu einer zu erwartenden Entwicklung geführt, da sich dies bereits im voran gegangenen Geschäftsjahr angekündigt hat. Eine weitere negative Entwicklung des Unternehmens mit sinkenden Umsätzen und einer Verschlechterung der Margen muss für das kommende Berichtsjahr 2024 erwartet werden. Dies ist bereits an den BWA-Daten abzulesen, die bereits für das Geschäftsjahr 2024 vorliegen (s.o).

Ergebnisrisiko: Die oben genannten Faktoren haben in ihrer Wirkung zu einem noch positiven Ergebnis 2023 geführt; das vom Vorstand und Aufsichtsrat erwartete Ergebnis für den Berichtszeitraum 2023 wurde erreicht. Die Gesamtkosten haben sich im Vergleich zu den vorherigen Geschäftsjahren durch Personalmassnahmen und die angesprochenen Investitionen in Sachanlagen (s.o.) weiter erhöht.

Umsatzrisiko: Bei der Beurteilung des Umsatzrisikos spielen die Faktoren gesamtwirtschaftliche Lage, die Wettbewerbssituation mit ihrem anhaltenden Einfluss auf die Marktpreise und Margen, und die Lieferkettenproblematik. Die Kombination dieser Faktoren führte zu einem signifikanten Rückgang der Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2023.

Die zur Reduzierung des Umsatzrisikos bereits in den Vorjahren getroffenen Massnahmen im Bereich Vertrieb (Einstellung von neuem, erfahrenem Personal) und die Massnahmen zur Gewinnung von Neukunden bzw. mit der Entwicklung von neuen, innovativen Produkten sollen die Umsatzsituation im Jahr 2024 stabilisieren bzw. einen signifikanten Rückgang abmildern. Bei den Investitionen im Bereich Vertrieb sollen neue Märkte (in Südeuropa) erschlossen werden, die positiven Einfluss auf die Umsatzsituation haben sollen.

Auch Investitionen in die Infrastruktur der Gesellschaft sollten einen positiven Einfluss auf das kommende Geschäftsjahr haben.

Im ersten Quartal des neuen Geschäftsjahres zeichnet sich bereits ein weiterer, anhaltender Umsatzrückgang ab, eine kurz- oder mittelfristige Erholung für die weiteren Quartale 2024 zeichnet sich derzeit nicht ab.

Insgesamt ergibt sich daher für die ClickPlastics AG ein grosses Umsatzrisiko für das Geschäftsjahr 2024.

Finanzwirtschaftliches Risiko: Das Eigenkapital der Gesellschaft stieg aufgrund der Gewinnthesaurierung weiter an; es ist eine gestiegene Eigenkapitalquote zu verzeichnen, bei einer zurückgegangenen Bilanzsumme. Auf der Fremdkapitalseite wird für den Berichtszeitraum eine Reduzierung der Verbindlichkeiten verzeichnet.

Aufgrund dieser stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation der ClickPlastics AG waren Liquiditätsrisiken im Berichtszeitraum (2023) nicht erkennbar. Wegen der robusten Eigenkapitalsituation war es möglich, die Wareneinkäufe über den Cash-Flow zu finanzieren. Auf der Vertriebsseite kann berichtet werden, dass im Vergleich zum Vorjahr niedrigeren Kundenforderungen derzeit kein signifikantes Ausfallrisiko seitens offener Forderungen besteht (aktives Risikomanagement).

Die Liquiditätslage war für den Berichtszeitraum zufriedenstellend; im kommenden Geschäftsjahr sind aufgrund des zu erwartenden starken Umsatzrückgangs keine Engpässe zu erwarten, eine Finanzierung der Wareneinkäufe wird im neuen Geschäftsjahr durch den Cashflow möglich sein.

Bei dem Geschäft mit Neukunden ist sich der Vorstand und der Aufsichtsrat einig, dass zur Minimierung des Ausfallrisiko ein Credit-Rating besondere Bedeutung gewinnt; dies insbesondere im Hinblick auf die Erschliessung neuer Märkte in Südeuropa.

Gesamtaussage: Unter Berücksichtigung der gesamtwirtschaftlichen Situation unter den Bedingungen der beginnenden Rezession bzw. der Aussagen zur Risikosituation (s.o.) kann gesagt werden, dass die Gesellschaft das abgelaufene Geschäftsjahr positiv abgeschlossen hat. Die erneute Entscheidung zur Gewinnthesaurierung hat auch im Geschäftsjahr 2022 zu einer stabilen Liquiditätslage und einer sehr guten Eigenkapitalbasis beigetragen.

Prognosebericht

Risiken der künftigen Entwicklung der ClickPlastics AG werden im Hinblick auf die abkühlende Konjunktur (bzw. einsetzenden Rezession) in einem weiterhin schwierigen Marktumfeld mit fallenden Marktpreisen und einer angespannten Situation auf der Beschaffungsseite gesehen.

Vor dem Hintergrund der finanziellen Stabilität kann sich die Gesellschaft für die Bewältigung der künftigen Risiken aber relativ gut gerüstet sehen. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden können, sind derzeit nicht erkennbar. Zudem ist klar erkennbar, dass der Vorstand das Risikomanagement als wichtiges Thema identifiziert hat, die entsprechende Beachtung schenkt und wirksame Massnahmen einleitet. Als Themen sind hier die bereits angesprochene Entwicklung von neuen Märkten und Produkten sowie Massnahmen im (Systemgestützten) Debitorenmanagement; zudem wird an Massnahmen gearbeitet, um die Herausforderungen der derzeit verfolgten Sourcing-Strategie zu adressieren (s. Risikobericht). Auch Investitionen in Sachanlagen der Gesellschaft werden sich mittel-bzw. langfristig positiv bemerkbar machen.

Jahresabschlussprüfung

Als Prüfer des Jahresabschlusses der ClickPlastics AG zum 31.12.2023 und des korrespondierenden Lageberichts wurde die Audit Dr. Früh & Partner Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Im Breitspiel 11c, 69126 Heidelberg bestellt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft sowie die Lageberichte sind von der Audit Dr. Früh & Partner Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Heidelberg auf die Einhaltung des Gesetzes des Handelsgesetzbuches, die Einhaltung von Satzung bzw. Gesellschaftervertrag und der Einhaltung der Grundsätze ordnungsgemässer Buchführung, geprüft worden und sind mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden.

Der Lagebericht wurde gemäss §289 HGB aufgestellt. Der Abschlussprüfer hat die Prüfung unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemässer Abschlussprüfung vorgenommen. Die genannten Unterlagen wurden vom Vorstand rechtzeitig an uns verteilt.

Die Entwürfe der Prüfungsberichte des Wirtschaftsprüfers Dr. Früh lagen allen Mitgliedern des Aufsichtsrats vor und wurden in der Bilanzsitzung (13.07.2024) ausführlich behandelt. In dieser Sitzung hat der Vorstand die Abschlüsse erläutert und alle Fragen umfassend beantwortet.

Der Aufsichtsrat stimmt den Ergebnissen der Abschlussprüfung zu. Nach dem abschliessenden Ergebnis unserer eigenen Prüfung sind keine Einwände erhoben worden. Wir haben im Aufsichtsrat die vom Vorstand aufgestellten Abschlüsse gebilligt; sie sind damit festgestellt.

Ausschüsse

Im Berichtsjahr 2023 wurden vom Aufsichtsrat keine Ausschüsse eingerichtet.

Personalia

Im Berichtsjahr 2023 nahmen ohne Ausnahme alle Aufsichtsratsmitglieder an sämtlichen Sitzungen des Aufsichtsrats teil.

Im Berichtsjahr 2022 gab es keine personelle Veränderung im Aufsichtsrat der Gesellschaft.

Die Zusammensetzung des Vorstands der Gesellschaft blieb unverändert.

Vorstand: Keine Veränderungen

Aufsichtsrat: Keine Veränderungen

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bericht über Zweigniederlassungen

Zweigniederlassungen werden von der Gesellschaft z.Zt. nicht unterhalten.

Als Aufsichtsrat danken wir dem Vorstand, den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der ClickPlastics AG für ihre Arbeit und das uns entgegengebrachte Vertrauen.

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.07.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bescheinigung Jahresabschluss 31.12.2023:

Der vorstehend, zur Offenlegung bestimmte und nach § 326 HGB verkürzte Jahresabschluss zum 31.12.2023 entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss berichtet unser Bericht vom 19.06.2024. Diesem Jahresabschluss haben wir folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Click Plastics AG

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Click Plastics AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Click Plastics AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und der für die Überwachung Verantwortlichen (Aufsichtsrat) für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für alle Kaufleute geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Herr Dipl.-Kfm. Dr. Hans-Peter Früh Wirtschaftsprüfer.