Tema Retail DE GmbHLiquidiert

Tema Retail DE GmbH

Kelsterbach (vormals: Köln)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

Die LC Waikiki Group wurde 1985 als französische Marke gegründet. Innerhalb kurzer Zeit wurde die Marke in Frankreich bekannt, erzielte bedeutende Umsätze und begann 1988 mit Taha Tekstil zusammenzuarbeiten, um den steigenden Produktionsanforderungen gerecht zu werden. In denselben Jahren erzielte die Türkei erhebliche Verbesserungen in ihrer Textil- und Bekleidungsindustrie, und ihre Produktionskraft und Rohstoffe begannen auf den Weltmärkten berühmt zu werden.

Taha Tekstil erhöhte seine Investitionen, um den Produktionsbedarf von LC Waikiki zu decken. Durch die Gründung neuer Produktionsunternehmen etablierte sich die Taha Group im Laufe der Jahre als Auftragsfertigungspartner für wichtige Marken auf der ganzen Welt. Um Großhandelsaktivitäten durchzuführen und eine Marke zu schaffen, gründete die Taha Group 1991 Tema Tekstil. Tema Tekstil erhielt die Großhandelsrechte der Marke LC Waikiki für die Türkei und begann mit der Durchführung von Großhandelsaktivitäten über Händler in der Türkei. Produktdesigns wurden Tema Tekstil von LC Waikiki zur Verfügung gestellt, und Tema Tekstil gründete seine erste Designabteilung (1993). Tema Tekstil gründete 1995 eine eigene Designabteilung für den Markt für Erwachsenenbekleidung.

Als das Unternehmen seinen Einzelhandelsbetrieb aufnahm, hatte Tema Tekstil 700 Händler in der Türkei. Im Einklang mit der Strategie der Taha Group, in die Einzelhandelsbranche einzusteigen, hat Tema Mağazacılık A.Ş. wurde 1996 mit dem Ziel gegründet, Einzelhandelsgeschäfte zu eröffnen und LC Waikiki-Produkte zu verkaufen. Während Tema Mağazacılık an Forschungen und Machbarkeitsstudien zur Schaffung einer Marke arbeitete, beschlossen die Aktionäre der französischen LC Waikiki Group, die Marke LC Waikiki zu verkaufen. Angesichts des steigenden Verkaufsvolumens der Marke LC Waikiki in der Türkei und des Ziels, eine Marke von Tema Mağazacılık zu schaffen, erwarb die Taha Group die Marke LC Waikiki zusammen mit allen Rechten. 1997 wurde die Marke LC Waikiki zu einer türkischen Marke.

Nach der Übernahme der Marke LC Waikiki beschloss die Taha Group, die Marke vom französischen Markt zurückzuziehen, um die Kollektion und das Einzelhandelskonzept neu zu strukturieren. In der Zwischenzeit wurden die über die Händler verkauften Mengen reduziert und es wurde das Ziel verfolgt, die Zahl der Einzelhandelsgeschäfte zu erhöhen. Ab 2002 konzentrierte sich Tema Mağazacılık darauf, die Anzahl seiner Einzelhandelsgeschäfte zu erhöhen. Im gleichen Zeitraum beschloss die Taha Group, ihre Produktions- und Einzelhandelsaktivitäten zu trennen. Dementsprechend begannen Produktionsunternehmen, unter der Taha-Gruppe zu operieren, und Einzelhandelsunternehmen begannen, unter der Tema-Gruppe zu operieren.

Unternehmensrichtlinien UNSERE AUFGABE

Basierend auf der Überzeugung, dass "Jeder es verdient, sich gut zu kleiden", "um unseren Kunden ein gutes Gefühl zu geben, indem wir Produkte anbieten, die ihren Bedürfnissen, ihrem Stil und ihrem Budget in einer einfachen und angenehmen Einkaufsumgebung entsprechen".

UNSERE VISION

"Bis 2026 einer der drei erfolgreichsten Bekleidungshändler Europas zu sein." Dieser Erfolg basiert auf der EBITDA-Rentabilitätskennzahl; Mitarbeiter-, Kunden-, Lieferantenzufriedenheit, soziale Verantwortung und Nachhaltigkeitsgrundsätze.

Unsere Werte:

• Tugendhaft sein

• Gemeinsam etwas erreichen

• Umfangreiches Fachwissen

• Kundenorientiert sein

• Die Schwierigkeiten herausfordern Ziel der LC Waikiki Group ist es, sicherzustellen, dass sichere Produkte, die zum Stil und Budget der Verbraucher passen und die menschliche Gesundheit und die Umwelt nicht schädigen, entsprechend den Bedürfnissen und Erwartungen der Verbraucher in der gewünschten Qualität hergestellt und auf dem Markt angeboten werden Zeit. Der Qualitätsansatz der Gruppe sieht vor, dass sich Mitarbeiter ständig weiterentwickeln, Prozesse unter risikoorientierten Gesichtspunkten stetig verbessert werden, sie standardisiert werden,redesigned, if necessary, entsprechend den zunehmenden Wettbewerbsbedingungen und veränderten Kundenerwartungen systematisch dokumentiert und dokumentiert werden.

Unternehmen innerhalb der LC Waikiki-Gruppe, Struktur der Unternehmen und Beteiligung von LC Waikiki Mağazacılık, der Muttergesellschaft von Tema Retail DE GmbG: LC Waikiki Mağazacılık A.Ş. ist die Betreibergesellschaft der LC Waikiki Group. Sie hat als vollhaftende Gesellschafterin einen Sitz in Istanbul, Türkei. Der Vorstand bestand im Jahr 2022 aus Vahap Küçük (Vorstandsvorsitzender), Muhammet Mazlum Yıldırım, Murat Mısırlı, Şerafettin Özer, Necip Özçer, Yasemin Tamer, Berna Akyüz Öğüt, Pamir Güçlü Dizdar, Mehmet Sait Baykara und Ömer Barbaros Yiş. Die folgende Abbildung veranschaulicht die Rechts- und Eigentumsstruktur sowie den geografischen Standort der operativen Einheiten.

LC Waikikis Geschäft

Die LC Waikiki Group betreibt Produktions-, Einzelhandels-, Großhandels- und E-Commerce-Vertriebsaktivitäten für alle Arten von Textilien, Bekleidung, Konfektionsschuhen, Taschen, Gürteln, Accessoires und Heimtextilien im Textil- und Konfektionsbereich.

Die Konfektionsbranche umfasst alle Outfits, Unterwäsche und zugehörigen Accessoires, die für Frauen, Männer und Kinder aus gewebten und gestrickten Stoffen hergestellt werden und zu jeder Tageszeit getragen werden können.

Geschäftsleistung Tema Retail DE GmbH, eine 100-prozentige Tochtergesellschaft von LCW Waikiki Turkey, wurde 2011 für den Einzelhandelsbetrieb gegründet und Filialen in Deutschland eröffnet. Da der Betrieb nicht wie gewünscht lief und nicht die erwarteten Ergebnisse lieferte, wurden die Filialen wegen geringer Rentabilität geschlossen.

Danach wurde die Tema Retail DE GmbH für viele Jahre als ruhendes Unternehmen weitergeführt.

Es unterstützte die LCW-Gruppe bei einer Reihe von Transithandels- und Großhandelskauf-/-verkaufstransaktionen. In den Jahren 2021 und 2022 wurde es zu einer Brücke im Handel mit Saudi-Arabien und so erzielte die Tema Retail DE GmbH einen angemessenen Gewinn.

Ende 2022 endete der Handel mit Saudi-Arabien und die Tema Retail DE GmbH wurde wieder zu einem ruhenden Unternehmen. Aus diesem Grund verfügt die Tema Retail DE GmbH über keine komplexe und detaillierte Unternehmenshistorie.

Aktionärinnen LC Waikiki Mağazacılık Hizmetleri Ticaret A.Ş. (Türkei) - 100 %

Einzelbevollmächtigter mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft im eigenen Namen oder als Vertreter Rechtsgeschäfte mit einem Dritten abzuschließen:

Geschäftsführer: Dizdar, Pamir Güçlü, Istanbul / Türkei Geschäftsführer: Döver, Nagihan, Istanbul/ Türkei Aktienkapital 25.000,00 EUR

Rechtsform und Startdatum Gesellschaft mit beschränkter Haftung Satzung vom 1. Juni 2011

Finanzielle Leistung und wirtschaftliche Lage

Wie nachfolgend zu sehen ist, hat die Tema Retail DE GmbH die erforderliche Rentabilität erreicht und alle Steuern korrekt und pünktlich abgeführt.

Der Umsatz des Unternehmens besteht aus dem Großhandel nach Saudi-Arabien und die Ausgaben stammen hauptsächlich aus Steuerberatungs- und Buchhaltungsdienstleistungen.

Da kein Mitarbeiter direkt für die Tema Retail DE GmbH tätig ist, fällt im Jahr 2022 kein Lohnaufwand an. Im Jahr 2021 gab es nur einen Geschäftsführer, der jedoch in diesem Jahr ausgeschieden ist.

Der Hauptsitz von LC Waikiki im Istanbuler Büro organisiert und verwaltet den Cashflow und andere Abläufe der Tema Retail DE GmbH. Buchhaltung, Steuererklärungen und jegliche Art von Steuer- und Rechtsberatung werden von den in Deutschland ansässigen Drittpartnern erbracht.

Zukünftige Geschäftspläne

Die Tema Retail DE GmbH führte im Jahr 2023 eine Machbarkeitsstudie für den Einzelhandelsbetrieb durch.

Da Deutschland nach den USA das zweitgrößte Einwanderungsziel der Welt ist und ein Viertel der deutschen Bevölkerung aus Einwanderern besteht. Ungefähr 2,8 Millionen der über 20 Millionen Einwanderer sind Türken und alle kennen die Marke LC Waikiki.

Bewertung möglicher Standorte für den Einzelhandelsbetrieb:

Obwohl wir gemäß dem 5-Jahres-Plan auf das Ziel hinarbeiten, 30 Filialen zu eröffnen, wurde dieser Plan vorerst ausgesetzt.

Es ist geplant, dass das Unternehmen in den Jahren 2023 und 2024 ruhend bleibt, aber in naher Zukunft könnte der oben erwähnte und untersuchte Einzelhandelsbetrieb wieder in den Vordergrund rücken.

Darüber hinaus kann die Tema Retail DE GmbH auch für mögliche Groß- oder Transithandelsgeschäfte eingesetzt werden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Tema Retail DE GmbH, Kelsterbach

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach nach den Vorschriften des HGB und dem GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittegroße Kapitalgesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen nach § 276 HGB und § 288 Abs. 2 HGB wurden in Anspruch genommen. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die Gesellschaft besitzt im Geschäftsjahr kein Anlagevermögen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden die erkennbaren Einzelrisiken durch individuelle Wertberichtigungen berücksichtigt. Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und voll eingezahlt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger kamen entsprechend § 256a HGB das Realisations- und das Imparitätsprinzip sowie das Anschaffungskostenprinzip nicht zur Anwendung.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenststände:

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich um Forderungen gegen das Finanzamt.

Das Eigenkapital ist durch Kapitaleinlagen in Höhe von EUR 5.224.900,00 in die Kapitalrücklage, den Verlustvortrag in Höhe von EUR 4.445.879,94 sowie den Jahresüberschuss 2022 in Höhe von EUR 510.499 geprägt. Des Weiteren besteht das gezeichnete Kapital unverändert im Vergleich zum Vorjahr in Höhe von EUR 25.000,00.

Die Rückstellungen beinhalten ausschließlich die voraussichtlichen Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen in Höhe von EUR 32.500,00 (i.Vj. EUR 6.600,00).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten zeigt der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe gegenüber verbundene Unternehmen.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um kreditorische Debitoren.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Es liegen keine Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung vor. Es liegen keine Ausgaben von außergewöhnlicher Größenordnung oder Bedeutung vor.

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 0.

Namen der Geschäftsführer

Die Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

• Döver, Nagihan, Istanbul I Türkei, ^* 01.08.1974 einzelvertretungsberechtigt; mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

• Dizdar, Pamir Güclü, Istanbul I Türkei, ^* 29.01.1969 einzelvertretungsberechtigt; mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Vergütung der Geschäftsführer

Da im Geschäftsjahr 2022 lediglich zwei Geschäftsführer beschäftigt werden, wird von der Befreiungsmöglichkeit des § 286 (4) HGB Gebrauch gemacht.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Tema Retail DE GmbH wird in den Konzernabschluss der LC WAIKIKI MAGAZACILIK HIZMETLERI, Bagciladistanbul/Turkey, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Exemplare dieses Konzernabschlusses sind bei der LC WAIKIKI MAGAZACILIK HIZMETLERI, Baüci-lar/istanbulfTurkey, erhältlich.

Ergebnisvortrag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 510.499,45 auf die neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag sind nicht eingetreten.

Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2024 festgestellt.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Tema Retail DE GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Tema Retail DE GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.

Dezember 2022, der Gewinn- und Verlustrechnung, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022

bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hin aus haben wir den Lagebericht der Tema Retail DE GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-Abschlussprüferverordnung (Nr. 537/2014; im Folgenden "EU-APrVO‟) unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den europarechtlichen sowie den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Darüber hinaus erklären wir gemäß Artikel 10 Abs. 2 Buchst. f) EU-APrVO, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungsleistungen nach Artikel 5 Abs. 1 EU-APrVO erbracht haben.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu er möglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Be langen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB und der EU-APrVO unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der er langten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können.

Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht auf merksam zu machen oder, falls diese Angabe nun angemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks er langten Prüfungsnachweise. Zu künftige Ereignisse oder Gegebenheiten können je doch da zu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so dar stellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Wir geben gegenüber den für die Überwachung Verantwortlichen eine Erklärung ab, dass wir die relevanten Unabhängigkeitsanforderungen eingehalten haben, und erörtern mit ihnen alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte, von denen vernünftigerweise angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit auswirken, und die hierzu getroffenen Schutzmaßnahmen.

VERANTWORTLICHER WIRTSCHAFTSPRÜFER

Der für die Prüfung verantwortliche Wirtschaftsprüfer ist Dr. Andreas Klug.