THI Treuhandgesellschaft mbH

Dr. Münch Treuhand GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dr. Münch Treuhand GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Unfertige Leistungen sind gem. § 255 HGB mit den direkt zurechenbaren Einzel- und angemessenen Gemeinkosten des Auftrages aktiviert. Die Kosten der allgemeinen Verwaltung blieben außer Ansatz.

Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten der Gesellschaft wurden als Forderungen und Verbindlichkeit unter der Bilanz ausgewiesen.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Abschreibung des Geschäftsjahres ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Der Posten sonstige Rückstellungen beinhaltet die Rückstellung für die Kosten des Jahresabschlusses, die Kosten für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen und für nicht in Anspruch genommene Urlaubstage bzw. Überstunden. Steuerrückstellungen wurden für die Ertragsteuern und Umsatzsteuer gebildet.

Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten

Die Forderungen haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Vorschlag des Geschäftsführers zur Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 40.460,30 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer ist Dr. Joël B. Münch, Berlin

Der Geschäftsführer ist befugt die Gesellschaft allein zu vertreten und Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter abzuschließen.

Dem Aufsichtsrat gehören seit dem 23.08.2014 an:

Vergütung

Der Geschäftsführer hat im Geschäftsjahr 2015 keine Bezüge erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates haben im Geschäftsjahr 2015 eine Aufwandsentschädigung in Höhe von insgesamt 2.190,00 Euro erhalten.

Berlin, den 26. April 2016

gez. Dr. Joël B. Münch, Geschäftsführer

WEITERE DATEN

Lagebericht

Grundlagen des Unternehmens

Die Dr. Münch Treuhand GmbH hat ihren Geschäftssitz in Berlin und unterhält keine weiteren Niederlassungen. Der Unternehmensgegenstand der Gesellschaft ist die Sicherung und Verwaltung von Treuvermögen, insbesondere zu Zwecken der Insolvenzsicherung im Rahmen von sogenannten Contractual Trust Arrangements (CTA) und die Durchführung von transaktionsvorbereitenden Treuhandverfahren.

Hinsichtlich der Sicherung und Verwaltung von Treuvermögen unterliegt die Gesellschaft der staatlichen Finanzdienstleistungsaufsicht.

Leitung und Kontrolle

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dr. Münch.

Die Geschäftsführung wird von einem Aufsichtsrat überwacht, der aus drei Mitgliedern besteht. Vorsitzender des Aufsichtsrates ist ein Wirtschaftsprüfer. Die weiteren Mitglieder des Aufsichtsrates kommen aus den Bereichen Finanzwirtschaft und Versicherungswirtschaft.

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens

Im Geschäftsbereich Insolvenzsicherung ist das Treuhandvermögen gleichbleibend geblieben.

Im Geschäftsbereich transaktionsvorbereitende Treuhandverfahren hat die Gesellschaft mehrere Aufträge angebahnt.

Die Eigenkapitalquote beträgt im Berichtsjahr 94,31%.

Die Geschäftsführung geht für das Jahr 2016 insgesamt von einem positiven Geschäftsverlauf aus.

Chancenbericht

Die Gesellschaft hat im August 2014 eine u.a. anhand der von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlichten Liste über die nach § 2 Abs. 4 KWG freigestellten Unternehmen eine Marktanalyse über Unternehmen erstellt, die Insolvenzsicherungen auf dem deutschen Markt anbieten.

Danach bieten bundesweit weniger als zehn unabhängige Treuhandgesellschaften vergleichbare Dienstleistungen an. Weiterhin sind konzerngebundene Treuhandgesellschaften auf dem Markt, die in erster Linie für ihre Konzerne tätig sind. Darüber hinaus bieten auch Versicherungen Produkte im Bereich der Sicherung von Vermögen gegen Insolvenzrisiken an. Diese Produkte unterscheiden sich allerdings deutlich von den einfach strukturierten, mehrfach abgesicherten und kostengünstigen Treuhandlösungen der Dr. Münch Treuhand GmbH.

Die Dr. Münch Treuhand GmbH hat seit ihrer Gründung die Erfahrung gemacht, dass sie als unabhängiger Treuhanddienstleister für kleinere und mittlere Unternehmen (KMU) auch deshalb attraktiv ist, weil sie auf die Bedürfnisse ihrer Kunden hochangepasste Treuhandlösungen anbietet.

Aufgrund der gegenwärtigen Marktsituation und der nach wie vor bestehenden Notwendigkeit des Aufbaus von Sicherungssystemen geht die Dr. Münch Treuhand GmbH von einer positiven Entwicklung aus.

Prognosebericht

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen:

Im Geschäftsbereich Insolvenzsicherung sind maßgebliche Rahmenbedingungen die auch demographisch bedingte Anstieg flexibler Arbeitszeitmodelle sowie die Niedrigzinsphase, die Auswirkungen auf die Anlage von treuhänderisch verwaltetem Vermögen hat.

Im Geschäftsbereich der transaktionsvorbereitenden Treuhandverfahren ist maßgebliche Rahmenbedingung die anhaltende Konjunktur auf dem Immobilienmarkt.

Branchenspezifische Bedingungen:

Die Niedrigzinsphase wird im Geschäftsbereich der Insolvenzsicherung von potentiellen Kunden thematisiert. Für diese ist es insbesondere von Bedeutung, die für die Insolvenzsicherung in Betracht kommenden konservativen Kapitalanlagen behutsam renditeoptimiert auszugestalten, so dass aus den Erträgen nicht nur eine Wertstabilität der Anlagen entsteht, sondern auch Kosten gedeckt werden können.

Eine signifikante Veränderung der von der Gesellschaft analysierten Anbietersituation ist für die nächsten zwei Jahre nicht erkennbar.

Nach dem Wegfall der staatlichen Förderung der Altersteilzeit und deren rückläufiger Tendenz hat die Bedeutung flexibler Arbeitszeitmodelle (Zeitwertguthaben) zugenommen.

Im Geschäftsbereich Insolvenzsicherung hat es keine signifikanten Veränderungen gegeben.

Im Geschäftsbereich transaktionsvorbereitende Treuhandverfahren hat es keine signifikanten Veränderungen gegeben.

Investitions- und Finanzierungsbereich:

Für das kommende Geschäftsjahr sind keine Investitionen oder Finanzierungen vorgesehen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Risikobericht

Die Risikolage der Gesellschaft kann insgesamt als überschaubar beurteilt werden. Es gibt keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoträchtigen Entwicklungen. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Über die branchenüblichen Risiken, die sich u.a. aus Gesetzesänderungen ergeben können, sind derzeit keine Risiken erkennbar, die für die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft nachteilig sein könnten.

Berlin, den 26. April 2016

gez. Dr. Joël B. Münch, Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26.04.2016