Boes
GmbH
Langenfeld
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2021
EUR |
31.12.2020
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
562.531,16 |
126.063,92 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
4.173,00 |
| II.
Sachanlagen |
562.531,16 |
121.890,92 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.876.359,45 |
1.841.862,41 |
| I.
Vorräte |
1.406.858,10 |
733.725,37 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
1.778.649,90 |
3.590.229,76 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
251.726,84 |
111.696,88 |
| davon
gegen Gesellschafter |
984,95 |
874,95 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
217.774,51 |
996.440,16 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.624,97 |
528,06 |
| D.
Aktive latente Steuern |
136.825,25 |
117.095,78 |
| E.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
101.257,66 |
271.453,92 |
| Aktiva |
2.678.598,49 |
2.357.004,09 |
Passiva
|
|
31.12.2021
EUR |
31.12.2020
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
297.018,51 |
-117.806,15 |
| III.
Jahresüberschuss |
170.196,26 |
-414.824,66 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
101.257,66 |
271.453,92 |
| B.
Rückstellungen |
698.743,59 |
641.017,58 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.979.854,90 |
1.715.986,51 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.979.854,90 |
1.715.986,51 |
| Passiva |
2.678.598,49 |
2.357.004,09 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von
den größenabhängigen Erleichterungen nach
§ 267 i.V.m. §§ 266 Abs. 1, 274a,
276 und 288 Abs. 1 HGB zumindest teilweise Gebrauch
gemacht.
Darüber hinaus wurden
Offenlegungserleichterungen nach § 326 Abs. 1 HGB in
Anspruch genommen.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Boes GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Langenfeld
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Düsseldorf
Register-Nr.: 45907
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahre des
Zugangs voll abgeschrieben.
In die Herstellungskosten der fertigen und unfertigen
Erzeugnisse bzw. Leistungen wurden neben den unmittelbar
zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten
einbezogen.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu ihren
Anschaffungskosten angesetzt und wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde
eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5% auf den
nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand vorgenommen.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen 681.200,99 EUR.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die
Herstellungskosten
Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen
für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des
Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand
betrifft nur die Dauer der Herstellung.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Angaben zur Bilanz
Pensionsrückstellungen
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach
dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen
sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im
laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR
113.403,00.
Dieser Betrag unterliegt nach § 253 Absatz 6 HGB
der Ausschüttungssperre.
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
EUR
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
957.635,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
276.434,01
|
Rückstellungen
für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
|
681.200,99
|
verrechnete Aufwendungen
|
19.697,00
|
verrechnete Erträge
|
11.627,17
|
Nicht bilanzierte sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 525.676,57
sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen einen
Bau-Dienstleistungsvertrag (EUR 525.000,00) und die Miete
von beweglichen Wirtschaftsgütern (EUR 676,57).
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 1.
Gewährte Vorschüsse und Kredite an
Geschäftsführer
Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer
vergebenen Krediten wird berichtet:
Kreditentwicklung
|
Betrag
|
|
EUR
|
Stand bisheriger Kredite
|
572,71
|
Rückzahlungen im
Berichtsjahr
|
0,00
|
Neuvergaben im
Berichtsjahr
|
0,00
|
= neuer
Kreditbestand
|
572,71
|
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist im Jahr
2021 einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehl betrag"
von EUR 101.257,66 aus.
Die Bewertung wurde trotz der bestehenden
bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§
252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen. Die Fortführung der
Unternehmenstätigkeitwurde durch die
Geschäftsführung anhand geeigneter Unterlagen
beurteilt und überwiegend
als positiv eingeschätzt.
sonstige Berichtsbestandteile
UNTERZEICHNUNG
Langenfeld, 16. Februar 2022
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.02.2022 festgestellt.
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