B. Dillinger GmbH

B. Dillinger GmbH

Kelheim (vormals: Saal a.d. Donau)

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva

Anhang der B. Dillinger GmbH, Kelheim,

für das Geschäftsjahr 2023

A. Vorbemerkung

I. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss 2023 wurde gemäß den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Das Wahlrecht zur freiwilligen Anwendung der neuen Schwellenwerte nach § 267 HGB wurde in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden einzelne Posten zur Verbesserung der Übersichtlichkeit und Klarheit zusammengefasst. Ein gesonderter Ausweis sowie eine detaillierte Erläuterung erfolgen im Anhang.

Die Firma B. Dillinger GmbH mit Sitz in 93309 Kelheim, Donaupark 30, ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Regensburg unter der Nummer HRB 6095 registriert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet.

Die Wertansätze in der Bilanz der B. Dillinger GmbH zum 31.12.2022 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich angemessener Abschreibungen bewertet. Zugänge im laufenden Geschäftsjahr werden zeitanteilig entweder linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer oder degressiv abgeschrieben, wobei auf die lineare Abschreibung übergegangen wird, sobald diese zu höheren Abschreibungen führt. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgten nicht. In den Herstellungskosten sind keine Zinsen für Fremdkapital enthalten.

Vermögensgegenstände mit untergeordneter Bedeutung werden im Zugangsjahr bis zu einem Wert von € 250,00 in vollem Umfang als Betriebsausgabe gebucht. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis € 800,00 wurden im Geschäftsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die fertigen Erzeugnisse und Waren sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert. Bedingt verwendungsfähige Vermögensgegenstände bleiben außer Ansatz.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt; Einzelrisiken waren nicht erkennbar, sodass Einzelwertberichtigungen deshalb nicht erforderlich waren.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Das Kapital ist mit dem Nennwert angesetzt.

Im Rahmen der im Vorjahresabschluss erstmaligen Anwendung des IDW RH FAB 1.021 wurden die Pensionsrückstellungen sowie der Aktivwert der vorhandenen Rückdeckungsversicherung gemäß den neuen Vorgaben bewertet. Die Gesellschaft hat dabei das Passivprimat gewählt.

Die Pensionsrückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag gem. § 253 HGB angesetzt. Als Rechnungs-grundlagen dienten die Heubeck-Richttafeln 2018 G. Die Bewertung erfolgte mit der PUC-Methode (Project Unit Credit Method). Zudem fand das Deckungskapitalverfahren zur Berücksichtigung des IDW RH FAB 1.021 Anwendung. Der Rechnungszins betrug 1,82 %, der Rententrend 0,50 %, der Gehaltstrend 0,00 % und die Fluktuation 0,00 %. Über die Höhe des Erfüllungsbetrages liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der SIGNAL IDUNA Beratungs-GmbH, Hamburg, vor. Der Erfüllungsbetrag in Höhe von 701.249 € wurde gem. § 246 Abs. 2 HGB mit dem Aktivwert der vorhandenen Rückdeckungsversicherung in Höhe von 288.835 € saldiert. Entsprechende Zinserträge und -aufwendungen werden ebenso saldiert ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen sowie die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

I. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Beilage zu diesem Anhang (Anlage 4) dargestellt.

II. Vorräte

Die Vorräte betreffen in voller Höhe fertige Erzeugnisse und Waren.

III. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beläuft sich im Geschäftsjahr auf 7.545,82 € (Vj. 3.598,82 €).

Die sonstigen Vermögensgegenstände entfallen im Wesentlichen auf diverse Ansprüche auf Boni sowie die Rückerstattung von Pfandgeldern.

Für Herrn Bernhard Dillinger war ein Verrechnungskonto eingerichtet. Dieses hatte zu Beginn des Geschäftsjahres einen Stand von 10.449,14 €. Es wurde im Geschäftsjahr 2023 ausgeglichen und hat damit zum Geschäftsjahresende einen Stand von 0,00 €. Dieses Verrechnungskonto wurde mit 3,5 % p. a. verzinst und war nicht besichert. Der Betrag entspricht den Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

IV. Gezeichnetes Kapital

Die Gesellschafterversammlung vom 24.04.2023 hat die Umstellung des Stammkapitals auf Euro sowie gleichzeitig eine Erhöhung des Stammkapitals von 25.564,59 € um € 35,41 auf 25.600,00 € beschlossen.

Das gezeichnete Kapital (25.600,00 €) beinhaltet die Stammeinlage und ist voll einbezahlt.

V. Gewinnvortrag

VI. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten wie Tantieme und nicht genommenen Urlaub, Rückstellungen für Verpflichtungen aus der Pfandgeldrückgabe sowie Kosten der Jahresabschlusserstellung.

VII. Verbindlichkeiten

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Personalaufwand

II. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen fast ausschließlich das laufende Ergebnis. Latente Steuern sind nicht enthalten.

D. Eventualverbindlichkeiten, Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen

Eventualverbindlichkeiten sowie Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Aus den von der Gesellschaft abgeschlossenen Mietverträgen ergeben sich zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen für die Restlaufzeit i.H.v. T€ 4.297 (Vj. T€ 0). Die übrigen sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

E. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, dass das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorgetragen wird.

F. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ereignet.

G. Sonstige Angaben

I. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren entsprechend der Ermittlung nach § 267 Abs. 5 HGB in der Gesellschaft 95 (Vj. 92) Arbeitnehmer beschäftigt, jedoch ohne die zur Berufsausbildung Beschäftigten.

II. Änderungen der gesellschaftsrechtlichen Verhältnisse

Die Gesellschafterversammlung vom 24.04.2023 hat die Umstellung des Stammkapitals auf Euro sowie gleichzeitig eine Erhöhung des Stammkapitals um € 35,41 und die Neufassung der Satzung beschlossen. Dabei wurde geändert: Sitz, Gegenstand des Unternehmens, Stammkapital.

Der Sitz der Gesellschaft wurde von Saal a.d. Donau nach Kelheim verlegt. Die Geschäftsanschrift wurde von "Peter-Konrad-Straße 17a, 93342 Saal/Donau" zu "Donaupark 30, 93309 Kelheim" geändert. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 27.04.2023.

Der Gegenstand des Unternehmens wurde geändert und lautet nun "Errichtung, Anpachtung, Anmietung und Erwerb von Ladengeschäften, Verbrauchermärkten und deren Betrieb, Weitervermietung, Verpachtung oder Veräußerung sowie der Lebensmitteleinzelhandel. Betrieb eines Lottogeschäfts, einer Postfiliale und eines Gastronomiebetriebes. Der Gegenstand des Handels ist nicht auf Nahrungs- und Genussmittel beschränkt und umfasst auch den Handel mit Blumen und Pyrotechnik sowie Feuerwerk." Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 27.04.2023.

Das Stammkapital wurde auf Euro umgestellt sowie gleichzeitig um € 35,41 erhöht. Es beläuft sich nun auf € 25.600,00. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 27.04.2023.

Mit Wirkung zum 01.05.2023 hat Herr Bernhard Dillinger seine gesamte Beteiligung zu 100 % an der Gesellschaft an Frau Nicole Dillinger veräußert und seinen Geschäftsanteil abgetreten.

Herr Bernhard Dillinger (Kaufmann) wurde mit Beschluss vom 24.04.2023 als Geschäftsführer abberufen und ist aus der Gesellschaft ausgeschieden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 27.04.2023.

Frau Nicole Dillinger (Kauffrau; M.A.) wurde mit Beschluss vom 24.04.2023 zur Geschäftsführerin bestellt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte 27.04.2023.

Herr Claudius Wenzler (Apotheker; M.A.) wurde mit Beschluss vom 24.04.2023 zum Geschäftsführer bestellt. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 27.04.2023.

III. Geschäftsführung

Während des Geschäftsjahres 2023 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

bis 24. April 2023:

Geschäftsführer: Bernhard Dillinger ausgeübter Beruf: Kaufmann

ab 24. April 2023:

Geschäftsführerin: Nicole Dillinger ausgeübter Beruf: Kauffrau

Geschäftsführer: Claudius Wenzler ausgeübter Beruf: Apotheker

Für die in § 285 Nr. 9 HGB verlangten Angaben wird die Befreiungsvorschrift gem. § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

IV. Unterschrift der Geschäftsführung

Kelheim, 14.04.2025

Geschäftsführer

gez. Nicole Dillinger

gez. Claudius Wenzler

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17.04.2025

Während des Zeitraums vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 waren durchschnittlich 95 Arbeitnehmer beschäftigt