ICUnet.AG

ICUnet.AG

Passau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2022 bis zum 31.08.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.09.2022 bis 31.08.2023

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Die ICUnet.AG hat ihren Sitz in Passau und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Passau (HRB 6123). Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022/2023 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches und des Aktiengesetzes sowie den sie ergänzenden Vorschriften der Satzung aufgestellt.

2. Einzelne Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen wer- den grundsätzlich entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode über eine Nutzungsdauer von überwiegend drei bis fünf Jahren vorgenommen.

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Diese Nutzungsdauer wird mit der damit verbundenen strategischen Akquisition eines Mitbewerbers begründet.

Die Programmierung der Software "ICUnet Next Destination" (IND) für den Bereich Global Mobility wurde im Geschäftsjahr 2017/2018 und 2018/2019 als selbst geschaffener immaterieller Vermögens- gegenstand des Anlagevermögens in der Bilanz aktiviert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der Gegenstände nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 250,00 (netto) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 (netto) werden in einen Sammelposten eingestellt und im Jahr des Zugangs und in den folgenden vier Jahren zu jeweils einem Fünftel abgeschrieben.

Im Finanzanlagevermögen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um erforderliche Abschreibungen, zum niedriger beizulegenden Wert, ange- setzt. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zu Nennwerten angesetzt.

Die unfertigen Leistungen werden mit den Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten neben den Einzelkosten auch anteilige Fertigungs- und Materialkosten. In den Herstellungskosten nicht enthalten sind Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Für bestehende Ausfallrisiken werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung abgedeckt. Im Geschäftsjahr erfolgten außerplanmäßige Abschreibung auf Forderung gegen nicht in den Teilkonzernabschluss einbezogene Tochtergesellschaften und eines externen Kunden in Höhe von TEUR 93.

Die liquiden Mittel werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.
Bereits geleistete Zahlungen für Aufwendungen zukünftiger Geschäftsjahre werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten dargestellt.

Soweit sich aktive latente Steuern ergeben, wird auf deren Ansatz in Ausübung des Aktivierungswahlrechts verzichtet.

Der Ansatz der sonstigen Rückstellungen erfolgt mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag. Die Rückstellungen sind für sämtliche zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken gebildet worden.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die Fremdwährungsumrechnung erfolgt gemäß § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

II. Bilanzerläuterungen

1. Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

2. Eigenkapital

Das Grundkapital der Muttergesellschaft beträgt EUR 200.000 und ist eingeteilt in 200.000 Stückaktien. Die Entwicklung des Eigenkapitals ist in einer gesonderten Aufstellung (Anlage 6.1.6) dargestellt.

3. Rückstellungen

a) Steuerrückstellungen

Bei der ICUnet AG, der ICUnet Global Mobility Services GmbH und der ICU Business Consulting GmbH bestehen Steuerrückstellungen für die Organschaft in Höhe von TEUR 119.

b) sonstige Rückstellungen

Für Sonstiges wurden TEUR 161 zurückgestellt.

4. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 23 (Vj. TEUR 403). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind durch üblichen Eigentumsvorbehalt besichert. Für die restlichen Verbindlichkeiten bestehen keine Sicherheiten im Sinne des § 285 Nr. 1b HGB.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Büromietverträgen in Höhe von ca. TEUR 280 pro Jahr, welche innerhalb der üblichen Kündigungsfristen gekündigt werden können.
Es bestehen Verpflichtungen aus KFZ-Leasing in Höhe von ca. TEUR 22.
Es bestehen Verpflichtungen aus SAP-Wartungs- und Leasingverträgen in Höhe von ca. TEUR 86.
Aus diesen Verpflichtungen erwachsen keine weiteren Risiken. Diese werden nach heutigem Kenntnisstand zukünftig jederzeit bedient werden können. Die Chancen aus diesen Geschäften sind im wesentlichen Finanzierungsvorteile. Nach Ablauf der bestehenden Verträge werden im Regelfall Verlängerungen vereinbart oder vergleichbare Verträge abgeschlossen.

III. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Es waren durchschnittlich 29 Mitarbeiter beschäftigt.

2. Ergebnisabführungsverträge

Zwischen der ICU Global Mobility Services GmbH, Passau, und der ICU Business Consulting GmbH, Passau, jeweils Tochtergesellschaft, und der ICUnet AG, Passau, als Organmutter, bestehen Ergebnisabführungsverträge.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 22. November 2023.