P31 Management GmbH

P31 Management GmbH

(vormals: CMB Controlling und Management Beratung GmbH)

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I.        ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags auf­gestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Ge­winn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Im Geschäftsjahr wurden erstmals die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes angewendet. Eine Anpassung der Vorjahreszahlen erfolgt gemäß Artikel 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht.

Die Gliederungen blieben unverändert zum Vorjahr.

II.      BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfol­genden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1.      Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu An­schaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungs­dauer von bis zu 3 Jahren linear ab­geschrieben.

2.      Sachanlagevermögen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ab­züglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden be­triebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksich­tigt.

3.      Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

4.      Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nennwerten aktiviert.

5.      Wertpapiere des Umlaufvermögens

Der Ansatz der Wertpapiere des Umlaufvermögens erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Wert am Abschlussstichtag.

6.      Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

7.      Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag dar­stellen.

8.      Rückstellung für Pensionen

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach dem Teilwertverfahren unter Verwen­dung der Richttafeln 2005 G ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durch­schnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 5,15 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Rentensteigerungen wurden mit 1,00 % berücksichtigt. Es erfolgten keine Fluktuationsannahmen.

Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde der sich aus der Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1 Satz 1, 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergebende Zuführungsbetrag im Berichtsjahr in voller Höhe der Pensionsrückstellung zugeführt.

9.      Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünf­tiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

10.    Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

11.    Fremdwährungsumrechnung

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgt mit dem Devisen­kassamittelkurs zum Abschlussstichtag.

III.     ANGABEN ZUR BILANZ

Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten (EUR 4.324.881,29) haben EUR 3.376.987,37 (Vj. TEUR 2.289) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Es sind insgesamt EUR 902.935,76 durch Grundpfandrechte gesichert.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 1.750.000,00 enthalten.

IV.    SONSTIGE ANGABEN

Gesellschaftsorgane

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

Herr Eduard Unzeitig, Dipl.-Handelslehrer

Frau Sabine Unzeitig, Magister

München, den 17. März 2011

P31 Management GmbH

- Geschäftsführung -

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Der Jahresabschluss für 2010 wurde am 14. Mai 2011 von der Geellschafterversammlung festgestellt.