Patz GmbH

Patz GmbH

Dorsten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum 31. Dezember 2023

Patz GmbH, Dorsten

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1. ALLGEMEINES

Der Jahresabschluss der  Firma Patz GmbH, Dorsten, wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG aufgestellt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Dorsten. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Gelsenkirchen unter der Nummer HR B 6962 eingetragen.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die materiellen Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) sind gemäß Artikel 66 Absatz 3 Satz 1 EGHGB n. F. zwingend für Geschäftsjahre, die nach dem 31.12.2009 beginnen, anzuwenden und wurden im vorliegenden Jahresabschluss berücksichtigt.

Eine Abgrenzung von latenten Steuern ist gemäß § 274 a HGB nicht vorgenommen worden, da es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft handelt.

Die Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden entsprechend der Generalnorm für Kapitalgesellschaften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung gemäß § 264 Abs. 2 HGB bewertet. Die allgemeinen Bewertungsgrundsätze gemäß § 252 Abs. 1 HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Ab­schrei­bun­gen angesetzt; die Abschreibungen sind linear vorgenommen worden. Der Zugang an gering­wertigen Wirtschaftsgüter wurden aktiviert und sofort abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet. Von dem Forderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelwertberichtigungen i.H.v. Euro 148.258,49 und Pauschalwertberichtigungen i.H.v. Euro 2.890,93 abgesetzt worden.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionsverpflichtung ist eine Zuführung zur Pensionsrückstellung erforderlich. Der Betrag umfasst ingesamt Euro 51.011,00 und wird auf 15 Jahre verteilt (Artikel 67 Absatz 1 Satz 1 EGHGB). Im Jahresabschluss sind folglich Euro 3.400,73 als ausserordentlicher Aufwand zugeführt worden, sodass sich ein noch zuzuführender Betrag von Euro 3.400,78 für das folgende Jahr ergibt.

Das versichungsmathematische Gutachten wurde von der HDI-Gerling Lebensversicherung AG vorgenommen. Es wurde als Bewertungsverfahren die Teilwert-Methode gewählt; des Weiteren wurden die "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 1,78 % angewandt. Das Planvermögen wurde mit der Pensionsverpflichtung gemäß §§ 246 Absatz 2, 253 Absatz 1 Satz 4 HGB saldiert. Die Pensionsrückstellung wurde mit ihrem Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Absatz 1 Satz 2 HGB bewertet. Der Aktivwert beträgt zum 31.12.2023 Euro 9.838,93 und wurde mit dem Passivwert in Höhe von Euro 798.964,27 saldiert, sodass sich als Saldo laut Bilanz Euro 789.125,34 für die Pensionsverpflichtung ergeben. Eine Verrechnung der zugehörigen Aufwendungen und Erträge wurde ebenfalls vorgenommen. Die Erträge aus Vermögensgegenständen betragen Euro 0,00 und wurden mit den Zinsaufwendungen in Höhe von Euro 14.848,00 zu einem Saldo von Euro 14.848,00 verrechnet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 393.980,02 sind Euro 393.980,02 innerhalb eines Jahres fällig. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit über einem Jahr betragen Euro 0,00.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten beträgt Euro 581.073,50, davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 548.723,10, länger als einem Jahr Euro 32.350,40 und länger als fünf Jahren Euro 0,00.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen i.H.v. Euro 16.750,- enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter i.H.v. Euro 242.718,50 enthalten.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

4. SONSTIGE ANGABEN

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Simone Schimmion-Patz, Recklinghausen

5. ERGEBNISVERWENDUNG

Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2023 beträgt 28.245,02 Euro und wird mit dem bestehenden Gewinnvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen.

Angaben der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 242.718,50 Euro.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden folgende Mitarbeiter beschäftigt:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2024 festgestellt.