2KTC GmbH

2KTC GmbH

Germering

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang

Angaben zur Bilanz

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss des Berichtsjahres wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des GmbH-Gesetzes vor Ergebnisverwendung aufgestellt. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Abweichungen von Darstellungsstetigkeiten in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung liegen nicht vor. Ergänzungen zu den Gliederungsvorschriften wurden nicht vorgenommen. Es wurden auch keine Posten aus Gründen der Klarheit zusammengefasst. Einen Einblick in die Vermögens-, Ertrags-, und Finanzlage ergibt sich aus der Unternehmensanalyse (Kapitalflussrechnung, Kennzahlen mit Mehrjahresvergleich).

Im Jahresabschluss angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB werden beachtet. Der Gliederung der Bilanz liegt die Vorschrift des § 266 HGB zugrunde. Ansatzwahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Etwaige Fremdwährungsumrechnungen erfolgten zum jeweiligen Kurs im Zeitpunkt der Erstbuchung unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Angaben zu einzelnen Bilanzposten

Aktiva

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung - soweit abschreibungsfähig - angesetzt.

Die Abschreibungssätze entsprechen der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wird vom Ansatzwahlrecht des § 6 Absatz 2 EStG Gebrauch gemacht. Für geringwertige Wirtschaftsgüter über 150 € wurde analog den steuerrechtlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, der weiterhin über fünf Jahre aufgelöst wird. Bei den Zugängen des laufenden Geschäftsjahres wird die Abschreibung pro rata temporis nach Monaten vorgenommen. Zuschreibungen wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Einzelnen ist im Anlagenspiegel und der ausführlichen Anlagenübersicht dargestellt.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nennbeträgen bewertet. Soweit Ausfälle konkret drohen, wird eine Einzelwertberichtigung vorgenommen. Im Berichtsjahr gab es hierzu keinen Anlass. Eine Pauschalwertberichtigung wurde mit gerundet 1 % der Nettoforderungen gebildet.

Ausleihungen und Forderungen an Gesellschafter werden regelmäßig in der Bilanz ausgewiesen. Im Berichtsjahr betrug der Stand der Forderungen 14.197,85 € (im Vorjahr 1.287,48 €). Weiter besteht eine verzinsliche (5 % p.a.) Darlehensforderung über 5.058,33 € (im Vorjahr 19.500,00€).

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden in das Deckungsvermögen umgebucht und mit Zeitwerten (Rückkaufswerten 21.325,50 €) bewertet. Hier erfolgte eine Wertberichtigung (Abwertung) in Höhe von 1.995,75 €. Weiter besteht ein Anspruch aus einer Rückdeckungsversicherung mit einem Deckungskapital und einem verzinslichen Gewinnguthaben über 39.117,14 €. Die Anschaffungskosten des Planvermögens betragen 63.751,66 €. Ausschüttungsgesperrte Beträge nach § 268 Absatz 8 HGB liegen nicht vor.

Passiva

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,01 € und ist in voller Höhe erbracht.

Der Jahresabschluss des Berichtsjahres wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Pensionsrückstellungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit dem Teilwertverfahren nach der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) ermittelt. Grundlagen des Gutachtens sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und der durch die Deutsche Bundesbank bekannt gegebene Rechnungszinsfuß von 5,14 %, der dem durchschnittlichen Marktzins bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entspricht. Eine Rentendynamik wurde nicht berücksichtigt, da die Höhe der Rente bereits festgelegt ist. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung beträgt 68.047,00 €. Ausgewiesen in der Bilanz wird jedoch nur ein Passivsaldo mit 7.604,36 €, der sich nach Verrechung mit dem Deckungsvermögen in Höhe von 60.442,64 € gemäß § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB ergibt.

Rückstellungen für latente Steuern können sich aus der unterschiedlichen Bewertung der Pensionsrückstellungen und des Planvermögens ergeben. Unter Einbeziehung bestehender bereits festgestellter Verlustvorträge konnten diese jedoch aufgelöst werden. Der aktuelle Steuersatz für Ertragsteuern beträgt 27,375 %.

Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungswerten angesetzt. Diese wurden durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte im üblichen Umfang abgesichert. Gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer bestehen aus dem laufenden Geschäftsverkehr unverzinsliche Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 € (Vorjahr 0,00 €).

Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten über 5 Jahre liegen nicht vor.

Sonstige Angaben

Berichtspflichtige Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB (z. B. Wechsel- und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträge) liegen nicht vor.

Geschäftsführer im Berichtsjahr war Herr Wolfgang Klein, SAP Trainer und Consultant, Germering.