PCG
GmbH
Schwallungen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
2.732.496,06 |
2.863.264,06 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
430,00 |
716,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.707.066,06 |
2.837.548,06 |
| III.
Finanzanlagen |
25.000,00 |
25.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.064.899,08 |
4.923.935,93 |
| I.
Vorräte |
3.227.374,59 |
4.155.065,84 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
676.366,94 |
754.887,80 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
161.157,55 |
13.982,29 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
7.109,79 |
7.880,18 |
| Aktiva |
6.804.504,93 |
7.795.080,17 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.926.096,07 |
2.562.627,89 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
50.000,00 |
50.000,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
2.362.627,89 |
2.424.859,19 |
| IV.
Jahresüberschuss |
463.468,18 |
37.768,70 |
| B.
Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen |
|
340.020,00 |
| C.
andere Sonderposten |
329.580,00 |
|
| D.
Rückstellungen |
306.040,68 |
127.406,93 |
| E.
Verbindlichkeiten |
3.242.247,18 |
4.762.743,95 |
| F.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
343,40 |
| G.
Passive latente Steuern |
541,00 |
1.938,00 |
| Passiva |
6.804.504,93 |
7.795.080,17 |
Anhang
A. ALLGEMEINE ANGABEN
Die PCG GmbH hat ihren Sitz in Schwallungen. Sie wird
bei Amtsgericht Jena unter HR B 306835 geführt.
Der Jahresabschluss der Firma PCG GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungs-vorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft weist nach § 267 Abs. 1 HGB die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
auf.
Geschäftsvorfälle in fremder Währung
werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und
Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit
nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In
anderen Fällen werden eventuelle Kursverluste am
Bilanzstichtag berücksichtigt.
Darstellungsstetigkeit
Im Berichtszeitraum wurden in der Bilanz und in der
Gewinn- und Verlustrechnung keine Ausweisveränderungen
vorgenommen.
Vergleichbarkeit
Die Zahlen des Berichtszeitraums sind unmittelbar mit
den Vorjahresbeträgen vergleichbar.
B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
1. Bilanzierungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
3. Buches des HGB erstellt.
Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die
Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne
von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB
sowie unter Berücksichtigung der besonderen
Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 268-274a, 276-277 HGB erstellt.
Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und
Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275
HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das
Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.
2. Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a
HGB erstellt.
Es wurde wie folgt bewertet:
Anlagevermögen
Die Immateriellen Vermögensgegenstände
wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten,
vermindert um die planmäßige, nutzungsbedingte
Abschreibung angesetzt.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-
oder Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige oder nutzungsbedingte Abschreibungen,
angesetzt.
Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten,
bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich
außerplanmäßiger Abschreibung, bilanziert.
Umlaufvermögen
Das Vorratsvermögen wurde zu Anschaffungskosten
unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und
Anschaffungspreisminderungen bewertet. Alle erkennbaren
Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter
Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Abwertungen
berücksichtigt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nominalwert
angesetzt.
Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch
eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Wertpapiere wurden mit den Anschaffungskosten
bewertet. Ist der Börsen- oder Marktpreis zum
Abschlussstichtag geringer, wurde dieser Wert angesetzt.
Die Kassenbestände und Guthaben bei
Kreditinstituten wurden zum Nominalwert bewertet.
Rechnungsabgrenzungsposten
Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben, die
Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen.
Rückstellungen
Steuerrückstellungen und sonstige
Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden künftige Preis- und
Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen
Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf
den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze
werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der
vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie
von der Deutschen Bundesbank gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt
und bekannt gegeben werden.
Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten wurden mit ihren
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Anlagevermögen
Zur Entwicklung des Anlagevermögens im
Berichtsjahr einschließlich der kumulierten
Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten
Abschreibungen wird auf den separat dargestellten
Anlagespiegel im Anhang verwiesen.
2. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von
unter einem Jahr.
3. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe von
€ 148.125,00 gebildet. Diese betreffen:
|
€
|
Urlaubsrückstellungen
|
19.600,00
|
Rückstellung
Personal
|
53.900,00
|
Gewährleistungskosten
|
9.600,00
|
Jahresabschluss- und
Betriebsprüfungskosten
|
8.500,00
|
Sonstige
Rückstellungen
|
56.525,00
|
|
148.125,00
|
4.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeitenspiegel
|
|
|
Gesamt-
betrag
|
bis zu
|
von einem Jahr
|
mehr als
|
|
|
|
31.12.2023
|
einem Jahr
|
bis zu fünf Jahre
|
fünf Jahre
|
|
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten
|
|
|
2.272.323,42
|
369.985,10
|
1.281.067,60
|
621.270,72
|
(Vorjahr)
|
|
|
(3.078.606,20)
|
(811.689,39)
|
(1.582.155,55)
|
(684.761,26)
|
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen
|
|
|
587.657,17
|
587.657,17
|
0,00
|
0,00
|
(Vorjahr)
|
|
|
(1.300.760,38)
|
(1.300.760,38)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen
|
|
|
110.589,31
|
110.589,31
|
0,00
|
0,00
|
(Vorjahr)
|
|
|
(197.197,87)
|
(197.197,87)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
4. Sonstige
Verbindlichkeiten
|
|
|
271.677,28
|
271.677,28
|
0,00
|
0,00
|
(Vorjahr)
|
|
|
(186.179,50)
|
(48.455,28)
|
(137.724,22)
|
(0,00)
|
|
|
|
3.242.247,18
|
1.339.908,86
|
1.281.067,60
|
621.270,72
|
|
|
|
(4.762.743,95)
|
(2.358.102,92)
|
(1.719.879,77)
|
(684.761,26)
|
Verbindlichkeiten haben am Bilanzstichtag in
Höhe von € 3.242.247,18 bestanden:
- davon aus Steuern € 127.611,25
- davon gegenüber Gesellschaftern €
104.706,40
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit €
10.104,41
Die Bankverbindlichkeiten sind mit
Grundschuldeintragungen sowie Sicherungsübereignung
besichert.
Der unter dem Posten Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist
teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von
Lieferanten besichert.
D. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Der Posten sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge enthält Erträge aus der Abzinsung
von Rückstellungen in Höhe von TEUR 0,6
(Vorjahr: TEUR 0,6).
E. SONSTIGE ANGABEN
1. Geschäftsführung und Vertretung
Einzelvertretungsberechtigter
Geschäftsführer war im Berichtsjahr:
- Herr Christian Ilgen (Dipl.-Ing. Maschinenbau)
Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB
befreit.
2. Arbeitnehmerzahl
Die Berichtsfirma beschäftigte im Berichtsjahr
durchschnittlich 20 Mitarbeiter.
3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus
mehrjährigen Miet- und Leasingverträgen. Die
Verpflichtung aus diesen Verträgen beträgt
T€ 55.
Schwallungen, den 09.08.2024
Christian Ilgen
sonstige Berichtsbestandteile
gez. Karl-Heinz Einhäuser, Christian Ilgen, Dr.
Frank Ilgen, Holger Storch
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses
erfolgte am: 09.08.2024
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.08.2024
festgestellt.
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