SoProNem Greven GmbHLiquidiert

SoProNem Greven GmbH (vormals: Oberndörfer Asset Management GmbH)

Greven (vormals: Grünwald)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

SOPRONEM GREVEN GMBH, GREVEN

Die SoProNem Greven GmbH (im Folgenden auch SoProNem oder Gesellschaft genannt) ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Steinfurt unter der Nr. 11848 eingetragen.

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 22.01.2018 von Oberndörfer Asset Management GmbH mit Sitz in Grünwald, in SoProNem Greven GmbH umfirmiert sowie der Firmensitz nach Greven verlegt.

Gegenstand des Unternehmens ist nunmehr die Herstellung, das Abfüllen, der Vertrieb und der Verkauf von Reinigungsmitteln.

Die SoProNem Greven GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB.

I. Wirtschaftsbericht

a. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die wirtschaftliche Entwicklung des Geschäftsjahres war von einer weiteren positiven Entwicklung der Handelsmarken im Gesamtmarkt gekennzeichnet. In der Branche der Haushaltspflegemittel, zu denen Wasch-, Putz- und Reinigungsmittel (WPR) gehören, konnte nach den Angaben des Industrieverbandes Körperpflege- und Waschmittel e.V. (IKW) in 2018 ein Marktwachstum von +2,1% erreicht werden. In den für SoProNem relevanten WPR-Produktbereichen betrug das Wachstum +3,1% bei Spülmitteln, +1,4% bei Reinigern, +0,2% bei Weichspülern und +4,5% bei Waschmitteln ^* .

b. Geschäftsverlauf

Die SoProNem hat zum 09.02.2018 den Geschäftsbetrieb neu aufgenommen. Ausgangsbasis ist ein Carve-Out des Werks in Greven im Rahmen einer Einbringung in eine Vorratsgesellschaft durch den Gesellschafter Quantum Capital Partners-Gruppe, und der Aufbau einer eigenen Verwaltungsorganisation zu einer Gesellschaft. Zu den Kunden im sogenannten Private Label-Geschäft gehören europaweit Discounter, Großhandelsunternehmen und Drogerieketten. Im Industriegeschäft wickelt die Gesellschaft für andere Industrieunternehmen Lohnaufträge ab.

Dieses erste Jahr war durch die Erstpositionierung in einem grundsätzlich aufgeteilten Markt geprägt. SoProNem hat es geschafft, sich neben etablierten Konkurrenten zu positionieren.

c. Vermögenslage

Die Bilanz- und Vermögensstruktur stellt sich am Ende des ersten Geschäftsjahres wie folgt dar:

Das Anlagevermögen beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 2.696 und besteht überwiegend aus Sachanlagen. Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme i.H.v. TEUR 10.488 macht 25,7 % aus.

Das Umlaufvermögen summiert sich auf TEUR 7.720 und setzt sich aus Vorräten (TEUR 4.297), Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen (TEUR 2.586) sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 837) zusammen. Im Vergleich zur Gesamt-Aktiva macht das Umlaufvermögen somit 73,6 % aus.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beläuft sich auf TEUR 72.

d. Finanzlage

Die Finanzlage ergibt sich wie folgt:

Zum Bilanzstichtag beträgt das Eigenkapital - bei einem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2018 von TEUR 4.751 - insgesamt TEUR 442.

Es bestehen Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 1.000.

Die Finanzierung und damit die jederzeitige Sicherstellung der Liquidität erfolgt über Eigenmittel und über Gesellschafterdarlehen. Darüber hinaus nimmt die Gesellschaft die Absatzfinanzierungsform des Factorings teilweise in Anspruch.

Zum Bilanzstichtag bestehen Rückstellungen von TEUR 1.328 und Verbindlichkeiten von insgesamt TEUR 8.719. Die Verbindlichkeiten entfallen mit TEUR 3.434 auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, mit TEUR 1.005 auf Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstigen Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 4.279, davon bestehen wiederum TEUR 3.766 gegenüber dem Insolvenzverwalter aus dem vorgenommenen Asset Deal.

Die Liquidität zum Bilanzstichtag entspricht dem Bestand flüssiger Mittel von TEUR 837.

e. Ertragslage

Die Ertragslage ist geprägt durch den Unternehmensaufbau. So ergibt sich im ersten Geschäftsjahr bei einem Umsatz i.H.v. TEUR 31.682, Materialaufwendungen von TEUR 25.943, Personalaufwendungen von TEUR 4.920, Abschreibungen i.H.v. TEUR 431 und sonstige betriebliche Aufwendungen von TEUR 6.953, die wiederum außergewöhnliche Aufwendungen in Zusammenhang mit einer Auffanggesellschaft von TEUR 432 enthalten, insgesamt ein Jahresfehlbetrag i.H.v. TEUR 4.751.

II. Chancen- und Risikobericht

Ein Risikomanagementsystem und Internes Kontrollsystem (IKS) sind implementiert. Chancen und Risiken werden unter Betrachtung der Eintrittswahrscheinlichkeiten sowie deren Auswirkungen auf die voraussichtliche Entwicklung des Geschäftsverlaufs und die Lage der Gesellschaft dargestellt und überwacht.

Risiken hinsichtlich Konzentration auf wenige große Lieferanten und Kunden werden durch weitere Diversifikationen auf Lieferanten- und Kundenseite so weit wie möglich begegnet.

Die Ausstattung der Gesellschaft mit angemessenen Finanzmitteln steht im Fokus der Geschäftsführung.

III. Forschungs- und Entwicklungsbericht

Für die SoProNem stand im ersten Geschäftsjahr die Etablierung im Markt im Vordergrund. Basierend auf den Kompetenzen und Erfahrungen der Mitarbeiter wurde dies eindrucksvoll erreicht. Neue Potentiale im Markt aufzunehmen und die Fokussierung auf die Kundenzufriedenheit sind die Kernkompetenzen der Gesellschaft. Diese wurden durch das Management implementiert und werden weiter ausgebaut.

IV. Nichtfinanzielle Berichterstattung

Im Geschäftsjahr wurden diverse Zertifizierungen erfolgreich durchgeführt. Hierzu gehören u.a.

DIN/EN/ISO 9001:2015: Qualitätsmanagementsysteme Anforderungen; Standort war seit 1995 zertifiziert; Neuzertifizierung mit Audit seit Juli 2018

DIN/EN/ISO 14001:2015: Umweltmanagementsysteme - Anforderungen mit Anleitungen zur Anwendung; Standort war 2010/11 und 2015 zertifiziert; Neuzertifizierung mit Audit seit Juli 2018

DIN/EN/ISO 50001:2011: Energiemanagementsysteme - Anforderungen mit Anleitungen zur Anwendung; Standort war seit 2014 zertifiziert; Neuzertifizierung mit Audit seit Juli 2018

BRC CP: British Retail Consortium Consumer Products; Standort seit 2015 zertifiziert; Neuzertifizierung mit Audit seit August 2018

IFS HPC: International Featured Standard Household and Personal Care; Standort seit 2015 zertifiziert; Neuzertifizierung mit Audit seit August 2018

RSPO: Round Table on Sustainable Palm Oil; Standort: Mitgliedschaft beantragt 05.2018; Mitgliedschaft seit August 2018

A. I.S.E Charter: International Association for Soaps, Detergents and Maintenance Products (Internationaler Verband für Seifen, Wasch-, Reinigungs- und Pflegemittel); mit Urkunde No. 0184 vom 05.04.2018 Mitgliedschaft bestätigt

BSCI: Business Social Compliance Initiative; Mitgliedschaft seit August 2018

EMAS III: Eco Management and Audit Scheme; Standort einmalig 2012 zertifiziert; Neu-zertifizierung in Planung

IKW: Industrieverband Körperpflege und Waschmittel E.V.; Mitgliedschaft seit August 2018

Herausforderung für das Management der SoProNem war es, in der Wiederaufbauphase aus dem bewährten Personalgerüst des übernommenen Werks in Greven eine Organisation zu schaffen und mit Leben zu füllen, in der alle Fachbereiche involviert waren, neue Mitarbeiter zu gewinnen. Um die dynamische Geschäftsentwicklung abzustützen, wurden in den Bereichen Verwaltung und Produktion analog der neu geplanten Strukturen Führungskräfte und Fachpersonal eingestellt. Produktionshochläufe wurden durch temporäre erfahrene Zeitarbeitsmitarbeiter aufgefangen. Besonderes Augenmerk wurde auch auf die Bereiche Vertrieb und Einkauf gelegt, in denen die Mitarbeiter Kunden und Lieferanten wiedergewinnen konnten.

V. Sonstiges

Zum 01.04.2019 hat es einen Wechsel in der Geschäftsführung gegeben. Darüber hinaus haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres, die zu einer abweichenden Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft führen würden, ereignet.

VI. Prognosebericht

Für das kommende Geschäftsjahr plant die Gesellschaft unter Berücksichtigung von weiteren Marktanteilszugewinnen sowie besonderer Ereignisse wie dem Brexit eine Umsatzsteigerung um TEUR 27.654 und ein positives Ergebnis. Hierzu sollen neben einer wesentlichen Verbreiterung der Kundenstruktur, z.B. Gewinnung weiterer Discounter und Handelsketten, auch interne Prozessoptimierungen und Standardisierungen beitragen. Ebenso wird die Ausweitung der Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten die Ausgangsbasis zu weiterem Umsatzwachstum in der Zukunft verbessern.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2018

SOPRONEM GREVEN GMBH, GREVEN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

SOPRONEM GREVEN GMBH, GREVEN

Die SoProNem Greven GmbH ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Steinfurt unter der Nr. 11848 eingetragen.

Die SoProNem Greven GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB. Die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und der Anhang sind nach den Vorschriften des HGB i.d.F. des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) (§§ 242 - 256 und 264 - 288) und des § 42 GmbHG aufgestellt worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Das Unternehmen wird in den Konzernabschluss der Quantum (Luxembourg) Sarl, Luxemburg einbezogen. Der Abschluss der Quantum (Luxembourg) Sarl wird nach IFRS-Standards erstellt, geprüft und in Luxemburg offengelegt.

Die Geschäftsführung geht bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von der Fortführung des Unternehmens aus.

1. Grundsätze zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr 2018 hat die Gesellschaft ihre aktive Geschäftstätigkeit nach einem asset deal aufgenommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden erstmalig festgelegt.

1.1 Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 410 werden sofort voll abgeschrieben.

Das Vorratsvermögen wird nach der Durchschnittspreismethode (gleitende Durchschnitte) unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten der fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden neben den Material- und Fertigungseinzelkosten auch die notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten, der planmäßige Wertverzehr des Anlagevermögens sowie die allgemeinen Verwaltungskosten berücksichtigt. Die freiwilligen sozialen Aufwendungen, die Aufwendungen für die betriebliche Altersversorgung sowie Fremdkapitalzinsen werden nicht eingerechnet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, liquide Mittel sowie aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind mit den Nennwerten bewertet. Sollten Einzelrisiken erkennbar sein, werden diese durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

1.2 Passiva

Die sonstigen Rückstellungen sind vorsichtig bemessen. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrages einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen bewertet worden.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

1.3 Währungsumrechnung

Die Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Laufzeit bis zu einem Jahrwerden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

2. Erläuterungen zur Bilanz

2.1 Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel als Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

2.2 Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 1.000. Alleinige Gesellschafterin ist die SoProNem Holding GmbH, Grünwald.

2.3 Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 4.200.

2.4 Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen (TEUR 1.330, Vorjahr: TEUR 3) enthalten ausschließlich Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten.

2.5 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im vollen Umfang Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Insolvenzverwalter in Zusammenhang mit dem vorgenommenen Asset Deal von TEUR 3.766 enthalten.

3. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Im Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 432 angefallen. Die außergewöhnlichen Aufwendungen stehen in Zusammenhang mit einer Auffanggesellschaft im Rahmen des Insolvenzverfahrens.

4. Sonstige Angaben

4.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB

Am Bilanzstichtag bestehende sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus Miet- und Leasingverträgen, welche für die nächsten Geschäftsjahre folgende Zahlungsverpflichtungen ergeben:

Darüber hinaus besteht ein Mietvertrag mit einer monatlichen Miete von T€ 700 und monatlichen Nebenkosten von T€ 272. Der Vertrag hat eine Laufzeit von 2018 bis 2028.

4.2 Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

4.3 Angabe zu Honoraren

Hinsichtlich der Angabe zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers wurde von der Anwendung des § 288 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht.

4.4 Nachtragsbericht

Zum 1. April 2019 hat es einen Wechsel in der Geschäftsführung gegeben.

Darüber hinaus sind nach Abschluss des Geschäftsjahres 2018 keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

4.5 Geschäftsführung

Geschäftsführer sind im Geschäftsjahr:

Hans Magnus Andresen, München, Geschäftsführer

Ralf Sobottka, Bad Soden am Taunus, Kaufmann

Bei der Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde von der Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

4.6 Vorschlag über Gewinnverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2018 von EUR 4.750.879,01 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. Dezember 2019

Anlagenspiegel

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SoProNem Greven GmbH, Greven

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SoProNem Greven GmbH, Greven, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SoProNem Greven GmbH, Greven, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und des Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 4.758.410,75 wird auf neue Rechnung vorgetragen.