KSA Verwaltungsgesellschaft mbH

KSA Verwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für das Geschäftsjahr 2018

I. Gesellschaftsrechtliche Angaben

KSA Verwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Registernummer HRB 48219.

II. Angaben zu Form und Darstellung von Bilanz sowie Gewinn­ und Verlustrechnung

Die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2018 erfolgte auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und unter Berücksichtigung von §§ 242 ff. HGB und §§ 264 ff. HGB sowie nach einschlägigen Vorschriften des GmbHG. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäߧ 275 Abs. 2 HGB gewählt.

III. Erläuterungen zu den Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibungen erfolgten nach der linearen Methode. Der im Geschäftsjahr 2018 zugrunde gelegte Abschreibungssatz entspricht der voraussichtlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Vermögensgegenstände.

Vermögensgegenstände mit einem Anschaffungswert bis EUR 410,00 netto werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Erträge und Aufwendungen, die nachfolgenden Geschäftsjahren zuzuordnen sind, wurden in einen passiven bzw. aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt. Die Verteilung dieser Abgrenzungsposten erfolgt anteilig auf die Jahre der Inanspruchnahme der zugrunde liegenden Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

2. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens werden in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen gegen die Gesellschafter in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr TEUR 363) handelt es sich unverändert um die Abrechnung von Verwaltungskosten und Entgelte für die Nutzung von Vermögensgegenständen.

Das Stammkapital ist voll eingezahlt. Es beträgt zum 31. Dezember 2018 TEUR 1.049.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Prüfung des Jahresabschlusses sowie die Erstellung der Steuererklärungen für das Geschäftsjahr 2018.

3. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres betragen TEUR 720 (Vorjahr TEUR 1.782).

Im Geschäftsjahr erfolgte erneut der Verkauf diverser Anlagegüter an die Gesellschafter. Der Verkaufserlös in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr TEUR 43) ist in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten. Insgesamt werden im Geschäftsjahr sonstige betriebliche Erträge in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr TEUR 48) ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt seit dem Geschäftsjahr 2010 kein eigenes Personal.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus einem Wartungsvertrag. Sie betragen zum 31. Dezember 2018 TEUR 150 (brutto). Der Vertrag wurde zum 31. Dezember 2019 gekündigt.

Die KSA Verwaltungsgesellschaft mietet Fahrzeuge im Rahmen von Leasingverträgen. Im Geschäftsjahr 2018 gab es einen Vertrag mit einer Restlaufzeit bis Mai 2020. Die zukünftigen Mindestmietzahlungen aus diesem Vertrag betragen für das Geschäftsjahr 2019 TEUR 13 (brutto)und für das Geschäftsjahr 2020 TEUR 6 (brutto).

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Juni 2019