Integrativo gGmbH

Integrativo gGmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Rechtsträger

Die Gesellschaft führt die Firma Integrativo gGmbH. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg.

Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts "Steuerbegünstigte Zwecke" der Abgabenordnung.

Zweck der Gesellschaft ist die Förderung der Erziehung und Bildung sowie die Förderung der Hilfe für Menschen mit einer Behinderung. Der Zweck wird insbesondere verwirklicht durch das Betreiben von Kindertageseinrichtungen mit dem Schwerpunkt der Betreuung von Kindern mit einer Behinderung.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Integrativo gGmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die gesellschaftsindividuellen Besonderheiten beachtet. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren iSd. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

III. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Größenklassen

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen gemäß § 326 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheit: Bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde bei der Darstellung der Erträge den Anforderungen der gemeinnützigkeitsrechtlichen Sphärentheorie Rechnung getragen.

IV. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und die Bewertung der Vermögensgegenstände ist gemäß §§ 238 ff. und §§ 252, 253 ff. HGB vorgenommen worden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusseswaren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

• Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sie wurden, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

• Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.

Es wurde, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände gemäß den steuerlichen amtlichen AfA-Tabellen und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

• Sachanlagen (Sammelposten)

Abnutzbare bewegliche Anlagegüter, die einer selbstständigen Nutzung fähig waren, mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten nicht unter 250 EUR aber nicht über 1.000 EUR wurden in einen Sammelposten gem. § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den vier Folgejahren mit jeweils einem Fünftel ergebnismindernd aufgelöst wird. Beim Ausscheiden eines derart erfassten Vermögensgegenstandes wird der Sammelposten nicht vermindert.

• Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

• Schecks, Kassenbestände, Postbank und Bankguthaben

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

• Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben bzw. Einnahmen angesetzt, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellten.

• Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Investitionszuschüsse wurden in Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen eingestellt. Sonderposten wurden grundsätzlich entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände erfolgswirksam aufgelöst.

• Rückstellungen

Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

• Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

V. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Forderungen

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.

Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 1.380,2 Forderungen gegen über verbundene Unternehmen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Rückbauverpflichtungen, Urlaubsansprüche, Tantiemezahlungen sowie Abschluss- und Prüfungskosten gebildet. Eine Abzinsung erfolgte laufzeitbedingt nicht.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von

• bis zu 1 Jahr beträgt TEUR 81,7 (Vorjahr: TEUR 387,7),

• mehr als 1 Jahr beträgt TEUR 20,3 (Vorjahr: TEUR 53,2),

• mehr als 5 Jahren beträgt TEUR 1.992,8(Vorjahr: TEUR 969,0).

Die Verbindlichkeiten enthalten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 1.307,6. Davon enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern TEUR 1.289,5 (Vorjahr TEUR 265,5).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 8,6.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

• Selbstschuldnerische Bürgschaft

Im Jahr 2020 wurde die vereinfachte Abschlagszahlung für Kindertagesstätten in Hamburg eingeführt (§ 20 Landesrahmenvertrag). Um die Liquidität des Trägers bis zur erstmaligen Abrechnung und Auszahlung im April 2020 zu gewährleisten, erhielt der Träger TEUR 422,3 als Vorschuss, deren Rückzahlung von der Sozialbehörde grundsätzlich dauerhaft gestundet wird. Erst wenn eine Kindertagesstätte den Betrieb einstellt, werden die Vorschüsse zurückgefordert.

VI. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge

Die Erträge resultieren im Wesentlichen ausLeistungsentgelten (TEUR 2.070,0) und Erträge aus Zweckbetrieben (TEUR 526,3).

Aufwendungen

Die Aufwendungen resultieren im Wesentlichen ausPersonalaufwendungen (TEUR 1.903,4), Verwaltungsaufwand (TEUR 417,8) und übrige Aufwendungen (TEUR 400,9).

VII. Sonstige Pflichtangaben

Organe der Gesellschaft

- Gesellschafterversammlung

- Geschäftsführung

Organmitglieder

Der Geschäftsführung gehörten während des abgelaufenen Geschäftsjahres folgende Personen an:

- Frau Christin Alexandra Dankert, Hamburg,

- Herr Dirk Feldhusen, Hamburg (bis 11.06.2024).

Die Geschäftsführung ist einzelvertretungsberechtigt, mit der Befugnis, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Organvergütungen

Die Angabe der Aufwendungen für die Organmitglieder wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden gem. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 38 (VJ 38) Arbeitnehmer beschäftigt.

Unterschrift Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 6.11.2024.