Stadtwerke Überlingen GmbH

Stadtwerke Überlingen GmbH

Überlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Stadtwerke Überlingen GmbH, Überlingen

A N H A N G

für das Wirtschaftsjahr 2023 (01.01. bis 31.12.)

I. Allgemeine Angaben

Die Stadtwerke Überlingen GmbH (Swü) hat ihren Sitz in Überlingen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Freiburg i. Br. (HRB 580611).

Die Stadtwerke Überlingen GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. Handelsgesetzbuch in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und gemäß § 14 des Gesellschaftsvertrages in entsprechender Anwendung der für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetztes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt. Soweit für einzelne Posten in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung von der Möglichkeit des § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB Gebrauch gemacht wurde, sind die einzelnen Posten nachstehend gesondert ausgewiesen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme einer positiven Fortbestehensprognose.

II. Angaben zu Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewendet.

1. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht in die Herstellungskosten mit einbezogen. Soweit bei Altanlagen in der Vergangenheit (betreffend Anlagenzugänge vor dem 01.01.2008) die degressive Abschreibungsmethode zur Anwendung kam, wurde diese beibehalten. Sofern die lineare Abschreibung zu höheren Beträgen als die degressive Abschreibung führt, wird ein Wechsel von der degressiven zur linearen Abschreibung vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen im Zugangsjahr zeitanteilig.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und bei einer voraussichtlichen dauernden Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Vorräte werden mittels körperlicher Bestandsaufnahme ermittelt und zu ihren Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos zum Nominalwert bewertet. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalbetrag angesetzt.

2. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Der Sonderposten mit Rücklagenanteil setzt sich aus Fördergeldern des Landes Baden-Württemberg zusammen, die zu unterschiedlichen Zeitpunkten und unterschiedlicher Höhe zur kommunalen Tourismusstrukturförderung ausgegeben wurden. Diese Zuschüsse werden jährlich mit einem gleichbleibenden Betrag über die Nutzungsdauer aufgelöst.

Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung berücksichtigt.

Im Zusammenhang mit der BilMoG-Umstellung hat die Gesellschaft von einem Übergangswahlrecht des Art. 67 EGHGB Gebrauch gemacht und für die Rückstellung für Betonsanierungen der Parkhäuser den bisherigen Wertansatz im Umstellungszeitpunkt beibehalten. Die Rückstellung wird dabei unter Inanspruchnahme der Übergangsregelungen des EGHGB zum Nominalwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

In dem Posten passive Rechnungsabgrenzungsposten sind die Nutzungsrechte für bestimmte Parkplätze im Parkhaus Stadtmitte enthalten, die über eine Laufzeit von 50 Jahren linear aufgelöst werden. Weiter beinhaltet der Posten die Gutscheine und Wertkarten der Bodensee-Therme.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Eine Beteiligung besteht an der Stadtwerk am See GmbH & Co. KG (SWSee), Überlingen. Der Kapitalanteil beträgt 24,23 %. Das Eigenkapital der SWSee beträgt zum 31.12.2023 98.301 TEUR und der Jahresüberschuss 2023 10.364 TEUR.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital - Am voll eingezahlten Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von 5.200.000,00 EUR (§ 4 Abs. 1 Gesellschaftsvertrag) ist die Stadt Überlingen mit 100 % beteiligt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen folgende Sachverhalte:

· Stadtbus Überlingen Betriebsführung Fa. Morath 2023 151 TEUR

· Sanierung Parkhaus Stadtmitte 123 TEUR

· Preisbremse 2023 78 TEUR

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften der Stadt Überlingen in Höhe von 4.402 TEUR gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen mit 3.645 TEUR das in 2017 gewährte Darlehen und mit 2.000 TEUR das in 2020 gewährte Darlehen zur Sicherung der Liquidität.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen die Abgrenzungsbuchungen einiger Darlehen (249 TEUR) sowie die Rücklage für Dauernutzungsrechte (34 TEUR). Weiter enthalten sind Überzahlungen von Kunden sowie Kautionen für Parkchip-Rabattierungsgeräte.

In den passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind mit 417 TEUR die fortgeschriebenen Kaufpreise enthalten, die mit der Einräumung von Dauernutzungsrechten für das Parkhaus Stadtmitte mit einer Laufzeit von 50 Jahren vereinnahmt worden sind.

Weiter beinhaltet dieser Posten den Bestand der Wertkarten für die Bodensee-Therme mit 924 TEUR sowie den Gutscheinbestand der Bodensee-Therme mit 325 TEUR.

IV. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 8.281 TEUR setzen sich im Wesentlichen aus den Erlösen der Parkierung 2.251 TEUR (Vj. 2.157 TEUR) sowie den Erlösen der Bäder 5.376 TEUR (Vj. 4.091 TEUR) und den Erlösen des ÖPNV 627 TEUR (Vj. 647 TEUR) zusammen.

Die größten Posten in den sonstigen betrieblichen Erträgen sind die Erträge aus der Auflösung der Rückstellung für die Betriebsführung des Stadtbus Überlingen 2022 gegenüber Omnibus Morath GmbH & Co. KG (102 TEUR) und die Zahlung aus der Dieselhilfe für das Jahr 2022 (55 TEUR). Weiterhin ist die Auflösung des Sonderpostens mit 112 TEUR enthalten.

Im Materialaufwand sind im Wesentlichen die Aufwendungen für den Bezug von Energielieferungen (Strom, Gas und ) mit 1.093 TEUR sowie die technische Betriebsführung der Parkhäuser mit 424 TEUR (Vj. 424 TEUR), die Betriebsführung Therme mit 2.357 TEUR (Vj. 2.172 TEUR) und die Betriebsführung Stadtverkehr mit 1.321 TEUR (Vj. 1.267 TEUR) enthalten.

Als größte Posten in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind zu nennen:

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Intercompany Zinsen in Höhe von 27 TEUR enthalten, die an die Stadtwerk am See GmbH & Co. KG für kurzfristige Ausleihungen zu zahlen waren.

Die Position Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthält im Wesentlichen die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag von insgesamt 613 TEUR.

V. Ergänzende Angaben

1. Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigt zwei Geschäftsführer.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen lediglich im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

3. Latente Steuern

Insbesondere aufgrund der unterschiedlichen Bilanzierung und Bewertung im Bereich der Beteiligungen und der sonstigen Rückstellungen ergeben sich zwischen Handels- und Steuerbilanz Abweichungen, die grundsätzlich zu aktiven latenten Steuern führen, von dessen Aktivierungswahlrecht allerdings kein Gebrauch gemacht wird. Es wurde von einem durchschnittlichen Steuersatz von 28,8 % ausgegangen.

4. Weitere Angaben

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für das Geschäftsjahr 2023 rd. 4 TEUR für die Abschlussprüfung.

VI. Namen der Organmitglieder

Aufsichtsrat

Jan Zeitler Oberbürgermeister Stadt Überlingen, Überlingen

Vorsitzender

Stefan Krause Leiter Fachbereich Finanzen, Beteiligungen und Grundstücksmanagement, Stadt Überlingen

Stellv. Vorsitzender

Lothar Thum Rentner

Günter Hornstein Rentner

Dr. Ulf Janicke Selbständiger Physiker

Ulrich Krezdorn Hörgeräteakustikermeister

Ralf Mittelmeier Lehrer, Realschule Überlingen

Bernadette Siemensmeyer Freie Landschaftsarchitektin

Michael Wilkendorf Rentner

Ingo Wörner Selbständiger Unternehmer

Der Aufsichtsrat hat für seine Tätigkeit im Berichtsjahr 2023 eine Vergütung von 3,6 TEUR (Vj. 3,5 TEUR) erhalten.

Geschäftsführung

Alexander-Florian Bürkle im Hauptberuf Geschäftsführer der Stadtwerk am See GmbH & Co. KG, Überlingen - Vorsitzender

Jürgen Jankowiak im Hauptberuf Geschäftsführer der Überlingen Marketing und Tourismus GmbH, Überlingen

Für die Angabe der laufenden Geschäftsführerbezüge wurde Gebrauch von § 286 Abs. 4 HGB gemacht.

Gesellschafterversammlung

Der Oberbürgermeister der Stadt Überlingen ist alleiniger Vertreter der Stadt in der Gesellschafterversammlung. Der Oberbürgermeister benötigt kommunalrechtlich vor Abstimmung in der Gesellschafterversammlung einen Weisungsbeschluss des Gemeinderates der Stadt Überlingen.

VII. Nachtragsbericht

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, ergeben.

VII
I. Angaben zum Jahresergebnis

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2023 in Höhe von 1.218 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Überlingen, den 31.03.2024

Stadtwerke Überlingen GmbH

Alexander-Florian Bürkle Jürgen Jankowiak

Vorsitzender der Geschäftsführung Geschäftsführer

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31. Dezember 2023