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Stammdaten

Register
Amtsgericht Charlottenburg (Berlin) HRB 44462
Eingetragen
12.10.2004
Branche
Erbringung von Beratungsleistungen auf dem Gebiet der InformationstechnologieErbringung von sonstigen InformationsdienstleistungenErbringung von sonstigen Dienstleistungen der Informationstechnologie
Gegenstand
Der Internet-, Intranet- und EDV-Service, der Handel mit Büro- und Organisationsmitteln aller Art einschließlich Software und die Entwicklung und der Vertrieb von Informationsmedien (Print- und EDV-Medien). Ferner die Planung, Organisation und Durchführung von Veranstaltungen, insbesondere von Fachtagungen, Grundlagen- und Aufbauseminaren zur Weiterbildung von Führungskräften und Mitarbeitern steuer- und wirtschaftsberatender Unternehmen. Darüber hinaus die Erbringung von Beratungs- und Servicedienstleistungen, insbesondere im Bereich des Personalmanagements. Dazu gehören u. a. die Stellenvermittlung, das Employer Branding, die Personalberatung, das Betreiben von eigenen, digitalen Stellenmärkten, die Durchführung von Events sowie die Planung, Gestaltung und Durchführung von Marketingmaßnahmen jeglicher Art.

Finanzübersicht

Historie

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Management

NameRolle
Arno Berghaus-Kray
seit 11.3.2026
Prokura
Christian Malotka
seit 11.3.2026
Prokura
Josefine Barth
seit 11.3.2026
Prokura
Martin Lehmann
seit 12.2.2026
Geschäftsführer
Antje Mader
seit 28.5.2025
Prokura
Nadine Lais
seit 14.5.2020
Geschäftsführer

Wirtschaftlich Berechtigte
Beta

0.00% identifiziert100.00% ungelöst

Ungelöste Beteiligungen (1)

NameAnteil
Reiss Vermögensverwaltung AG
100.00%

Gesellschafter
Beta

1 Gesellschafter

GmbH-Struktur

Name
Ort
Betrag
Anteil
RCU Vermögensverwaltung AG
Germany
750.000 €
100.00%

Beteiligungen
Beta

NameAnteil
No data available

Bilanzkonten

Gewinn- und Verlustrechnung

Posten

Konzern- und Jahresabschlüsse

ETL Service GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

INHALTSVERZEICHNIS

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte 3,00 3,00
2. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte 114.778,00 32.118,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert 3,00 3,00
114.784,00 32.124,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen 0,00 0,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung 290.765,34 257.831,34
290.765,34 257.831,34
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen an verbundenen Unternehmen 0,00 25.000,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Waren 293.973,82 258.153,78
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 3.379,01 18.744,79
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1.404.249,83 3.377.710,26
3. Sonstige Vermögensgegenstände 394.326,26 199.891,67
1.801.955,10 3.596.346,72
III. Flüssige Mittel 793,83 740,46
C. Rechnungsabgrenzungsposten 288.608,49 272.334,87
2.790.880,58 4.442.531,17

P A S S I V A

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 750.000,00 750.000,00
II. Gewinn- (+) / Verlustvortrag (-) 3,00 3,00
III. Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) 0,00 0,00
III. nicht gedeckter Fehlbetrag 0,00 0,00
750.003,00 750.003,00
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen 425.460,40 438.990,80
2. Steuerrückstellungen 0,00 764.471,80
3. Sonstige Rückstellungen 260.205,52 213.330,37
685.665,92 1.416.792,97
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 75.000,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 202.821,82 130.446,91
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 980.532,05 1.918.533,93
4. Sonstige Verbindlichkeiten 171.857,79 151.754,36
1.355.211,66 2.275.735,20
2.790.880,58 4.442.531,17

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023

2023 2022
EUR EUR
1. Umsatzerlöse 15.048.679,89 13.935.786,04
2. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen 0,00 0,00
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00
4. Sonstige betriebliche Erträge 61.424,74 19.416,46
15.110.104,63 13.955.202,50
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren -1.793.361,20 -976.947,98
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -8.358.079,36 -7.558.870,78
-10.151.440,56 -8.535.818,76
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -2.691.707,29 -1.788.747,91
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung -495.368,60 -335.975,75
-3.187.075,89 -2.124.723,66
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -159.692,48 -129.646,54
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -772.632.62 -661.823,21
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 115.047,82 171.454,57
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8.384,74 -44.357,61
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 945.926,16 2.630.287,29
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 -728.463,80
13 Ergebnis nach Steuern 945.926,16 1.901.823,49
14. Sonstige Steuern 0,00 0,00
15. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne -945.926,16 -1.901.823,49
16. Jahresüberschuss 0,00 0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die ETL Service GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin (Charlottenburg) unter der Nummer HRB 44462 registriert.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der ETL Service GmbH zum 31.12.2023 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 in Verbindung mit Abs. 4 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird vom Grundsatz der Unternehmensfortführung (going-concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Die Grundgliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 266 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt (§ 275 HGB).

Die ETL Service GmbH hat mit erstmaliger Anwendung auf das Geschäftsjahr 2019 einen Gewinnabführungsvertrag mit der RCU Vermögensverwaltung AG abgeschlossen. Gewinnabführungen werden in Position 16. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne innerhalb der Gewinnund Verlustrechnung ausgewiesen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu Anschaffungskosten, die durch planmäßige Abschreibungen gemindert werden. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 500,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Zugangsposten des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten über EUR 500,00 bis EUR 1.000,00 werden über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Bewertung der Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Pensionsrückstellungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wurde in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz HGB der von der Deutsche Bundesbank ermittelte und veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der zum Bilanzstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 1,82 %. Aufgrund der den Pensionsverpflichtungen zugrundeliegenden Festzusagen sind zukünftig zu erwartende Entgelt- und Rentensteigerungen bei der Ermittlung der Verpflichtung nicht zu berücksichtigen.

Für nach dem 31.12.2015 beginnende Geschäftsjahre wurde § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB dahingehend geändert, als der für Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen anzuwendende durchschnittliche Marktzinssatz nunmehr nicht mehr auf Basis der vergangenen sieben Geschäftsjahre, sondern auf Basis der vergangenen zehn Geschäftsjahre zu bestimmen ist. Die Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen der Rückstellung, welcher sich bei Anwendung des Zehn-Jahresdurchschnittssatzes gegenüber dem Sieben- Jahresdurchschnittsatz ergibt, beträgt von EUR 4.208,00. Das Bundesministerium der Finanzen hat mit Schreiben vom 23.12.2016 (BStBl I 2017,41) klargestellt, dass zur Wahrung einer ertragsteuerlichen Organschaft der vollständige Gewinn im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrags abzuführen ist, insofern besteht während des Zeitraums der Gültigkeit des Ergebnisabführungsvertrags zwischen ETL Service GmbH und RCU Vermögensverwaltung AG keine Ausschüttungssperre im Sinne des § 253 Abs. 6 Satz 1,2 HGB.

Im Zuge des Übergangs auf das BilMoG wurden die Erleichterungen des Übergangswahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB in Anspruch genommen. Im Berichtsjahr wurde infolgedessen 1/15 des Unterschiedsbetrags in Höhe von EUR 23.319,00 (EUR 1.554,60) in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Die Unterdeckung beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf EUR 1.554,60.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit den Erfüllungsbeträgen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

(2) Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand.

(3) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

31.12.2023 31.12.2022
EUR EUR
Restlaufzeit bis zu einem Jahr
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 75.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 202.821,82 130.446,91
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 980.532,05 1.918.533,93
Sonstige Verbindlichkeiten 171.857,79 151.754,36
1.355.211,66 2.275.735,20

Unter den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 980.532,05 (i. Vj.: EUR 1.918.533,93) ausgewiesen.

Diese betreffen in Höhe von EUR 945.926,16 (i.V. EUR 1.901.823,49) Gesellschafter.

In der Position "Sonstige Verbindlichkeiten" sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 139.317,70 (i. V. EUR 132.405,30) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 144,81 (i. V. EUR 4.185,65) enthalten.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Personalaufwand

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR -361,26 (i.V. EUR 1.417,25) enthalten.

(2) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge betreffen in Höhe von EUR 115.047,82 (i. V. EUR 171.454,57) verbundene Unternehmen.

(3) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 7.811,74 (i. V. EUR 8.349,61) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

(4) Gewinnabführung

Die ETL Service GmbH hat das Jahresergebnis (vor Gewinnabführung) sowie den Betrag, welcher sich aus der Abnahme des ausschüttungsgesperrten Betrags gemäß § 268 Absatz 8 HGB gegenüber dem Vorjahresansatz ergibt, an die RCU Vermögensverwaltung AG abgeführt.

V. Sonstige Angaben

(1) Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 52,5 Mitarbeiter beschäftigt.

(2) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Zum 31. Dezember 2023 bestehen Verpflichtungen aus Miet-/ Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von EUR 740.270,64. Gegenstand der Mietverträge sind Büroräume. Leasingverträge bestehen im Wesentlichen für Fahrzeuge sowie Büroausstattung.

(3) Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:

―

Nadine Lais, Berlin
―

Martin Lehmann, Essen (bis 01.03.2024)
―

Axel Feldmann, Berlin (seit 01.03.2024)

(4) Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird als Tochterunternehmen der RCU Vermögensverwaltung AG, Essen, in den Konzernabschluss von deren Mutterunternehmen, der ETL AG Steuerberatungsgesellschaft, Essen, einbezogen.

Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister offengelegt.

 

Berlin, 25. März 2024

ETL Service GmbH
Geschäftsführung

Nadine Lais

Axel Feldmann

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