Walter Kottmann GmbHLiquidiert

Walter Kottmann GmbH

Wuppertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz

AKTIVA

ANHANG

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007 wurde nach den Vorschriften der §§ 238 ff. HGB, insbesondere nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB sowie unter Beachtung steuerlicher Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach § 267 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Berichtsjahr beibehalten.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden entspricht den handelsrechtlichen und den steuerlichen Vorschriften.

II. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

a) Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten abzüglich der bisher verrechneten Abschreibungen angesetzt.

Die Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden linear, pro rata temporis (monatsgenau) abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG werden im Zugangsjahr zulässigerweise sofort abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen erfolgt der Ausweis der Anteile zu den Anschaffungskosten. Die Beteiligung betrifft Anteile von TEUR 26 (= 26%) an der HTK Härtetechnologie GmbH, Düsseldorf.

b) Umlaufvermögen

Die Vorräte werden mit Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu den um Skonto und Abzüge geminderten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungskosten laut Einzelkalkulation oder niedrigeren Teilwerten.

Die Forderungen wurden mit dem Nennwert bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden langfristige Ansprüche aus bestehenden Rückdeckungsversicherungen für Pensionsverpflichtungen in Höhe von EUR 103.631,00 und langfristige Ansprüche aus dem bestehenden Körperschaftsteuerguthaben von EUR 13.981,44 ausgewiesen. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

c) Eigenkapital

Das unter dem Eigenkapital ausgewiesene gezeichnete Kapital beträgt unverändert EUR 153.000,00. Der Bilanzgewinn hat sich wie folgt entwickelt:

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von EUR 165.174,71 auf neue Rechnung vorzutragen.

d) Rückstellungen

Der Teilwert der Pensionsrückstellungen wird nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß § 6a EStG auf der Basis eines Zinsfußes von 6 % unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck errechnet. Die Pensionsverpflichtungen betreffen Versorgungsansprüche von aktiv tätigen Mitarbeitern und ehemaligen Geschäftsführern.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuernachzahlungen für 2006 (EUR 42.776,57) und für 2007 (EUR 70.441,05). Die Veranlagung des Jahres 2006 erfolgte Anfang 2008.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme ausgewiesen.

e) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Das im Geschäftsjahr 2007 aufgenommene Darlehen bei der Stadtsparkasse Wuppertal über insgesamt EUR 320.000,00 dient der Finanzierung des Erwerbs einer Maschine. Die Anlage wird nach Lieferung an die Bank sicherungsübereignet. Das betreffende Darlehen valutierte zum Bilanzstichtag mit TEUR 178.

IV. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung nach § 285 Nr. 10 HGB

Zum alleinigen Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2007 bestellt:

Herr Kfm. Stefan Kirschsieper, Wuppertal