Bad Hermannsborn GmbHLiquidiert

Bad Hermannsborn GmbH i.L.

Bad Driburg

Jahresabschluss zum 31. August 2006

Lagebericht

für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. August 2006

1. Darstellung des Geschäftsverlaufes

Entwicklung der Branche und Gesamtwirtschaft

Der auch im GJ 2006 bestehende Trend für den Gesamtzielmarkt Stationäre Rehabilitation setzt sich weitestgehend fort. Danach sind klassische Heilmaßnahmen weiterhin durch rückläufige Fallzahlen geprägt, während sich die Fallzahlentwicklung im Bereich der Anschlussheilbehandlungen stabil bis leicht steigend darstellt. Eine nachhaltige Entspannung des sowohl bundesweit als auch im regionalen Wettbewerbsumfeld nach wie vor von deutlichen Überkapazitäten geprägten Rehabilitationsmarktes ist auch vor dem Hintergrund der insgesamt noch immer leicht abnehmenden Anzahl von Behandlungsfällen nicht gegeben.

Dieser Trend gilt weitgehend auch für die Indikationsbereiche Kardiologie und Diabetologie.

Umsatz- und Auftragsentwicklung

Vom 1.01. - 31.08.2006 ist die durchschnittliche Belegung einschließlich Selbstzahler und Begleitpersonen gegenüber dem Vorjahr von 103,69% (81.749 Pflegetage) auf 103,12% (54.126 Pflegetage) gesunken.

Zum 31.08.2006 ist der Geschäftsbetrieb eingestellt worden.

Investitionen und Finanzierung

Vom 1.01. - 31.08.2006 sind Investitionen im Wert von T€ 131 vorgenommen worden. Den Investitionen stehen in diesem Zeitraum planmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 886 gegenüber, so dass die Investitionen vollständig aus Abschreibungen finanziert worden sind.

Personal- und Sozialbereich

Der Personalaufwand im Zeitraum 01.01. - 31.08.2006 beträgt bei einer durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter von 189 (Vorjahr: 178) T€ 3.989.

Sonstige wichtige Vorgänge

Mit Grundstückskauf- und Betriebsübernahmevertrag vom 11.07.2006 hat die Bad Hermannsborn GmbH i.L. die dem Betrieb der Klinik dienende Immobilie sowie den Geschäftsbetrieb mit Wirkung zum 01.09.2006 veräußert.

Die Gesellschaft wird durch Gesellschafterbeschluss vom 30.08.2006 zum Ablauf des 31.08.2006 aufgelöst.

2. Darstellung der Lage

Ertragslage

In der nachfolgenden Ergebnisanalyse ist das Jahresergebnis nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten in zusammengefasster Form dargestellt:

Die Gesellschaft weist einen Fehlbetrag in Höhe von T€ 16.103 aus.

Das Ergebnis für den Zeitraum 1.01. - 31.08.2006 wird im Vergleich zum Vorjahr insbesondere durch die geringeren sonstigen Erträge sowie die höheren Abschreibungen und Zinsaufwendungen negativ beeinflusst.

Vermögenslage/Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem 31.12.2005 um T€ 1.490 auf T€ 22.900 vermindert.

Im Einzelnen stellt sich die Bilanz wie folgt dar:

Aktiva

Passiva

Die Reduzierung der Bilanzsumme ist im Wesentlichen auf die mit dem Verkauf der Klinikimmobilie verbundene außerordentliche Abschreibung zurückzuführen. Ein gegenläufiger Effekt ergibt sich durch den Anstieg des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages.

Die Gesellschaft ist zum 31.08.2006 mit Te 14.550 überschuldet. Die Überschuldung ist durch Forderungsverzicht und Freistellungserklärung der Gesellschafterin beseitigt.

Die Finanz- und Liquiditätslage stellt sich anhand der nachfolgenden Kapitalflussrechnung wie folgt dar:

Der Finanzmittelstand ist um T€ 7 auf T€ 292 gesunken.

3. Nachtragsbericht

Die Gesellschafterin hat mit Vereinbarung vom 27.12.2006 auf Ihre Forderungen gegen die Bad Hermannsborn GmbH i.L. verzichtet.

4. Risiko- und Prognosebericht

Vor dem Hintergrund, dass die Gesellschaft den Geschäftsbetrieb zum 1.09.2006 eingestellt hat, erübrigt sich ein Risiko- und Prognosebericht hinsichtlich des Klinikbetriebes.

Andere Risiken sind, so weit bekannt, in der Bilanz berücksichtigt.

Die Zahlungsfähigkeit ist gesichert.

Bilanz zum 31. August 2006

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. August 2006

Anhang

für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. August 2006

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Bad Hermannsborn GmbH i.L., Bad Driburg - Bad Hermannsborn, hat ihren Jahresabschluss zum 31. August 2006 nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Der Jahresabschluss entspricht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Bilanzierung.

Da die Bad Hermannsborn GmbH i.L. mit Grundstückskauf- und Betriebsübernahmevertrag vom 11.07.2006 die dem Betrieb der Klinik dienende Immobilie sowie den Geschäftsbetrieb zum 01.09.2006 veräußert hat, dienen sämtliche Wirtschaftsgüter dem Unternehmen nicht mehr langfristig und werden als Umlaufvermögen bilanziert.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Da die Gesellschaft zum Ablauf des 31.8.2006 aufgelöst wird, hat die Gesellschaft ein Rumpfgeschäftsjahr für die Zeit vom 1.1.2006 bis 31.08.2006 gebildet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den Vorschriften des HGB (§§ 238 bis 263 HGB), sowie den besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 bis 289 HGB). Die Bilanz ist gemäß § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) gegliedert.

Da der Geschäftsbetrieb zum 1.09.2006 verkauft ist, werden Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände gemäß § 253 Abs. 3 HGB mit dem niedrigeren beizulegenden Wert im Umlaufvermögen bilanziert.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Verwertbarkeit am Bilanzstichtag sowie des Niederstwertprinzips in Ansatz gebracht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel werden mit Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen die am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. August 2006 ist im Anlagespiegel als Anlage zum Anhang beigefügt.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betragen € 295.030,72 (Vorjahr T€ 294) und haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 420.943,75 haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind ausgewiesen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden im Wesentlichen durch die Erbringung von medizinischen Dienstleistungen gegenüber der Barmer Ersatzkasse erzielt.

Die Abschreibungen auf das Umlaufvermögen in Höhe von € 13.957.387,75 (Vorjahr: T€ 0) resultieren aus der Bewertung sämtlicher Vermögenswerte mit dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Reparaturen und Instandhaltungen, Energieaufwendungen, Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten sowie Verwaltungsaufwendungen.

5. Sonstige Angaben

Mit Grundstückskauf- und Betriebsübernahmevertrag vom 11.07.2006 hat die Bad Hermannsborn GmbH i.L. die dem Betrieb der Klinik dienende Immobilie sowie den Geschäftsbetrieb mit Wirkung zum 01.09.2006 veräußert.

Die Gesellschaft wird durch Gesellschafterbeschluss vom 30.08.2006 zum Ablauf des 31.08.2006 aufgelöst.

Anzahl der Mitarbeiter im Durchschnitt

Geschäftsführung/Liquidator

Bis zum 10.10.2006 war Herr Klaus Richter als Geschäftsführer bestellt. Seit dem 30.08.2006 ist Herr Günter Pott zum Liquidator bestellt.

Die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Bescheinigung

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss - bestehend aus verkürzter Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und verkürztem Anhang - wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 327 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir mit Datum vom 29. August 2007 den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Bad Hermannsborn GmbH i.L., Bad Driburg, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. August 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Liquidators der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Liquidators sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."