Cives Dienste GmbH

Cives Dienste GmbH

Halle/Saale

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

Cives Dienste GmbH, Halle (Saale)

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Cives Dienste GmbH............................................................................... 2

1.1. Geschäftsmodell............................................................................................................. 2

1.1.1. Struktur und Beteiligungen.............................................................................................. 2

1.1.2. Geschäftsfelder............................................................................................................... 2

1.2. Ziele und Strategien........................................................................................................ 2

1.3. Steuerung....................................................................................................................... 3

1.4. Veränderungen in der Gesellschaft................................................................................... 3

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen.............................................................................. 3

2.1. Wirtschaftliche Entwicklung............................................................................................. 3

2.2. Arbeitsmarkt................................................................................................................... 3

2.3. Bevölkerungsentwicklung................................................................................................ 3

3. Geschäftsverlauf............................................................................................................. 4

3.1. Wesentliche Ereignisse des Geschäftsjahres..................................................................... 4

3.2. Marktbezogene Entwicklung............................................................................................ 4

3.3. Politische und rechtliche Entwicklung............................................................................... 4

3.4. Wesentliche Erfolgsfaktoren............................................................................................ 4

3.5. Forschung und Entwicklung............................................................................................. 4

3.6. Personal und Personalentwicklung................................................................................... 5

4. Lage der Gesellschaft...................................................................................................... 5

4.1. Ertragslage...................................................................................................................... 5

4.2. Finanzlage....................................................................................................................... 6

4.2.1. Kapitalstruktur................................................................................................................ 6

4.2.2. Investitionen................................................................................................................... 6

4.2.3. Liquidität........................................................................................................................ 6

4.3. Vermögenslage............................................................................................................... 7

4.4. Gesamtaussage............................................................................................................... 8

5. Chancen- und Risikobericht............................................................................................. 8

5.1. Risikomanagementsystem............................................................................................... 8

5.2. Chancen und Risiken....................................................................................................... 9

5.3. Gesamtbild..................................................................................................................... 9

6. Prognosebericht............................................................................................................. 9

6.1. Umsatzentwicklung......................................................................................................... 9

6.2. Investitionen................................................................................................................. 10

6.3. Finanzierung................................................................................................................. 10

6.4. Ergebniserwartung........................................................................................................ 10

1. Grundlagen der Cives Dienste GmbH 

1.1. Geschäftsmodell

1.1.1. Struktur und Beteiligungen

Die Cives Dienste GmbH fungierte im Geschäftsjahr 2023 am Markt als Dienstleister im Bereich der Entsorgungstätigkeit für Leichtverpackungen innerhalb der Stadt Halle (Saale).

Für die Unternehmen der Stadtwerke Halle-Gruppe wurden im Bereich Sicherheitsdienstleistungen Sicherheitsschulungen angeboten bzw. durchgeführt.

Im Geschäftsbereich "Ausbildungspool" sind die mit dem Geschäftsfeld verbundenen Tätigkeiten am 1. Januar 2023 auf die Stadtwerke Halle GmbH übergegangen.

Eigene Beteiligungen hält die Cives Dienste GmbH nicht.

1.1.2. Geschäftsfelder

Im Bereich der Entsorgungstätigkeit wurde die Gesellschaft mit der Behälterentsorgung für Leichtverpackungen (LVP) beauftragt. Die Gesellschaft strebt eine langfristige Fortsetzung des Geschäftsmodells an, um aus der Gruppe der Stadtwerke heraus konkurrenzfähige Preise für die stark umkämpften Sammelleistungen der Entsorgungsbranche anzubieten.

Das Geschäftsfeld Sicherheitsdienstleistungen, zur Durchführung von Sicherheitsschulungen, wurde im September 2021 implementiert. Die Durchführung von Sicherheitsschulungen zum sicheren Handeln in herausfordernden Kontakt- und Kundensituationen trägt zum Schutz von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, Standorten und Unternehmensinteressen bei.

Die Dienstleistungen wurden ausschließlich gegenüber Gesellschaften im Konzernverbund der Stadtwerke Halle GmbH erbracht.

1.2. Ziele und Strategien

Perspektivisch gilt es für die Cives Dienste GmbH, den Geschäftsbereich der Entsorgungstätigkeit für Leichtverpackungen stabil zu gestalten. Diese Dienstleistung wird gegenüber der Halleschen Wasser und Stadtwirtschaft GmbH mit dem Anspruch eines hohen Qualitätsniveaus erbracht.

Die Gesellschaft erweiterte ihr Leistungsangebot um die Erbringung von Sicherheitsschulungen. Im Rahmen der Schulungen lernen die Beschäftigten adäquate Strategien und Methoden zum deeskalierenden und gewaltfreien Verhalten in Konflikt- und Bedrohungssituationen kennen, entwickeln und festigen geeignete Reaktions- und Verhaltensweisen, stärken ihre Wahrnehmungskompetenzen und sind in der Lage, Gewaltsituationen zu erkennen und zu benennen. Dies führt u. a. zu einer Stärkung des Sicherheitsempfindens. Gleichzeitig wird auf Seiten des jeweiligen Unternehmens mit der Durchführung gesetzlichen Anforderungen und Vorschriften (z. B. BG-Vorschriften zur Gewaltprävention) zum Arbeitsschutz entsprochen.

Die Cives Dienste GmbH setzt bei der Ausführung kaufmännischer und verwaltungstechnischer Aufgaben auf die vertragliche Vergabe im Konzernverbund.

1.3. Steuerung

Die interne Organisation der Cives Dienste GmbH ist in die Struktureinheiten Entsorgung,
Sicherheitsdienstleistungen und Geschäftsführung gegliedert.

Im Rahmen der vertraglichen Vergabe der kaufmännischen und verwaltungstechnischen Leistungen an die Hallesche Wasser und Stadtwirtschaft GmbH werden, die in der Wirtschaftsplanung getroffenen Annahmen und Kennzahlen einer monatlichen Überprüfung unterzogen, um somit zeitnah Gegenmaßnahmen einleiten zu können.

1.4. Veränderungen in der Gesellschaft

Im Geschäftsjahr 2023 lagen neben der Veränderung im Geschäftsbereich "Ausbildungspool" keine weiteren wesentlichen Veränderungen der Gesellschaft vor.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

2.1. Wirtschaftliche Entwicklung

Die trotz der jüngsten Rückgänge nach wie vor hohen Preise auf allen Wirtschaftsstufen dämpften die Konjunktur Deutschlands in 2023. Ebenso beeinflussten ungünstige Finanzierungsbedingungen, durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland, die konjunkturelle Entwicklung. Hinzu gekommen sind neue geopolitische Unsicherheiten durch den Krieg im Nahen Osten ab Oktober 2023. Insgesamt konnte sich dadurch die Erholung der deutschen Wirtschaft vom tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 nicht weiter fortsetzen.

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) Deutschlands sank nach aktuellen Berechnungen des Statistischen Bundesamtes in 2023 um 0,3 % im Vergleich zum Vorjahr. In Sachsen-Anhalt betrug der Rückgang im ersten Halbjahr 2023 gegenüber dem Vorjahres-Halbjahr 3,2 % und fiel damit deutlich stärker als der Durchschnitt aller Bundesländer aus (deutschlandweit -0,3 %).

2.2. Arbeitsmarkt

Die schwache Konjunktur ist ebenfalls nicht spurlos am Arbeitsmarkt vorübergegangen. Dennoch behauptet sich der Arbeitsmarkt angesichts des Ausmaßes an Belastungen und Unsicherheiten nach wie vor gut. Nach Informationen der Bundesagentur für Arbeit sind Erwerbstätigkeit und Beschäftigung so hoch wie nie zuvor und auch 2023 zählt zu den Jahren mit der niedrigsten Arbeitslosigkeit seit der Wiedervereinigung. Die Arbeitslosenquote stieg in Deutschland gegenüber dem Vorjahr um +0,4 Prozentpunkte auf 5,7 %, in Sachsen-Anhalt auf 7,5 % (Vorjahr 7,1 %).

2.3. Bevölkerungsentwicklung

Die Stadt Halle (Saale) wies zum 31. Dezember 2023 einen Einwohnerstand von 244.501 (Vorjahr 244.099) aus. Damit konnte die Stadt zum dritten Mal in Folge einen leichten Zuwachs gegenüber dem Vorjahr verzeichnen.

3. Geschäftsverlauf

3.1. Wesentliche Ereignisse des Geschäftsjahres

Die Leistungskapazität der Gesellschaft war durch die vorhandenen Verträge mit der Halleschen Wasser und Stadtwirtschaft GmbH zur Erbringung von Entsorgungsleistungen und weiteren Unternehmen des Konzern-Verbundes zur Durchführung von Sicherheitsschulungen fixiert.

Eine Akquise von zusätzlichen Aufträgen war auf operativer Leistungsebene im Bereich Entsorgung mit den derzeitigen Leistungskapazitäten nicht realisierbar. Eine Akquise von zusätzlichen Aufträgen im Bereich Sicherheitsschulungen war aufgrund des krankheitsbedingten Ausfalls des eigenen Dozenten nicht möglich.

3.2. Marktbezogene Entwicklung

Durch die in der Vergangenheit erfolgreiche Teilnahme der Halleschen Wasser und Stadtwirtschaft GmbH an der Leistungsvergabe der Entsorgungstätigkeit für Leichtverpackungen im Auftrag der Stadt Halle (Saale) sieht sich die Gesellschaft in ihrem Dienstleistungsansatz bestätigt. Die Vergabeergebnisse zeigen die Bedeutung der Gesellschaft für ein marktfähiges Niveau der privatwirtschaftlichen Entsorgung in der Stadt Halle (Saale).

Die Marktbedingungen der Cives Dienste GmbH sind im Rahmen der operativen Leistungserbringung stabil. Dennoch kann nur eine konsequente Marktausrichtung der Gesellschaft das Geschäft und den gegebenen Leistungsumfang sichern. Im gesamten Bereich der Daseinsvorsorge ist es notwendig, für ein erfolgreiches Agieren eine hohe Flexibilität zu beweisen.

3.3. Politische und rechtliche Entwicklung

Besondere politische und rechtliche Entwicklungen im Rahmen des Wirkens der Gesellschaft sind nicht bekannt.

3.4. Wesentliche Erfolgsfaktoren

Die Gesellschaft strebt die langfristige Fortsetzung des Geschäftsmodells im Bereich der Entsorgungsdienstleistungen an, um aus der Gruppe der Stadtwerke heraus konkurrenzfähige Preise für die stark umkämpften Sammelleistungen der Entsorgungsbranche anzubieten. Für den Bereich Sicherheitsdienstleistungen strebt die Gesellschaft die langfristige Etablierung in den Unternehmen der Stadtwerke Halle an, um so zum Schutz von Mitarbeitenden, Standorten, Unternehmensinteressen sowie unserer Kundinnen und Kunden beizutragen.

3.5. Forschung und Entwicklung

Der Unternehmenszweck der Gesellschaft ist ausschließlich durch die Erbringung von Dienstleistungen bestimmt. Investitionen in Forschung und Entwicklung werden somit nicht getätigt.

3.6. Personal und Personalentwicklung

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 hat die Cives Dienste GmbH einen Personalstand von 13 Beschäftigten und 1 Auszubildenden zu verzeichnen. Prinzipiell orientierte sich die Personalarbeit des Unternehmens am Grundsatz, die freiwerdenden Stellen unverzüglich wiederzubesetzen.

Im Geschäftsjahr 2023 war im Bereich der Entsorgungsdienstleistungen ein durchschnittlicher Krankenstand in Höhe von 15,14 % inklusive und 12,37 % exklusive Langzeitkranke zu verzeichnen. Zur Kompensation der krankheitsbedingten Ausfälle war ein Rückgriff auf den temporären Einsatz von Leiharbeitskräften jedoch nicht erforderlich.

4. Lage der Gesellschaft

4.1. Ertragslage

Im Bereich der Entsorgungsdienstleistungen für Leichtverpackungen ist eine Steigerung der Umsatzerlöse in Höhe von 41,9 TEUR (2022: 549,0 TEUR; 2023: 590,9 TEUR) zu verzeichnen. Im Vergleich zum Vorjahr sank die Arbeitsleistung im Bereich der Entsorgungsdienstleistungen auf eine Gesamtleistung von 15.868 Arbeitsstunden. Dies entspricht einem Rückgang um 518 Arbeitsstunden.

Im Geschäftsbereich "Ausbildungspool" sind die mit dem Geschäftsfeld verbundenen Tätigkeiten am 1. Januar 2023 auf die Stadtwerke Halle GmbH übergegangen. Die Umsatzerlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen im Rahmen des Geschäftsbereiches "Ausbildungspool" (Betreuung der in 2023 noch verbleibenden Auszubildenden) belaufen sich zum 31. Dezember auf 37 TEUR und liegen somit 150,8 TEUR unter dem Vorjahr.

Im Rahmen des Geschäftsfeldes Sicherheitsdienstleistungen konnten Erlöse in Höhe von 54,4 TEUR und somit 40,4 TEUR mehr als im Vorjahr erzielt werden.

Der Materialaufwand und Aufwand für bezogene Leistungen verzeichnete im Vergleich zum Vorjahr eine signifikante Zunahme auf 64,0 TEUR (2022: 11,0 TEUR). Begründet ist dies durch einen erhöhten Bedarf an externen Trainerleistungen zur Abdeckung der angeforderten
Sicherheitsschulungen im Bereich der Sicherheitsdienstleistungen (2022: 4,1 TEUR; 2023: 53,0 TEUR).

Der Personalaufwand sank von 633,5 TEUR im Geschäftsjahr 2022 auf 487,0 TEUR im Geschäftsjahr 2023. Die Belegschaft im Geschäftsjahr 2022 betrug im Jahresdurchschnitt 19,2 Personen, wobei im Geschäftsjahr 2023, insbesondere aufgrund der eingestellten Tätigkeit im Bereich "Ausbildungspool", eine Belegschaft von im Jahresdurchschnitt 14,3 Personen (Veränderung: -5,0 Personen) zu verzeichnen ist.

Im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen die Werte im Geschäftsjahr 2023 mit 92,8 TEUR über Vorjahresniveau (2022: 84,0 TEUR). Die Hauptkostenfaktoren im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen aus Aufwendungen für Shared-Service-Leistungen im Rahmen der kaufmännischen Betriebsführung, für Beratung und Gutachten sowie für Aus- und Fortbildungen. Im Vergleich zum Vorjahr resultiert die Kostensteigerung hauptsächlich durch höhere Revisionskosten und höhere Kosten im Bereich Aus- und Fortbildung.

Alle genannten Entwicklungen an Ertrag und Aufwendungen münden in einem Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 39,0 TEUR. Damit wurde das geplante Jahresergebnis in Höhe von 13,8 TEUR um 25,2 TEUR überschritten und liegt 19,0 TEUR über Vorjahr.

4.2. Finanzlage

4.2.1. Kapitalstruktur

Die Kapitalstruktur der Gesellschaft ist im Vergleich zum Vorjahr nahezu konstant. Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Gesellschafterin verändert sich das Eigenkapital nicht und beträgt analog dem Vorjahr 25,0 TEUR.

Unter den Rückstellungen in Höhe von 42,9 TEUR werden Verpflichtungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (12,2 TEUR; Vorjahr 13,7 TEUR), Personalrückstellungen
(29,9 TEUR, Vorjahr 13,6 TEUR), Rückstellungen für die ausstehende Rechnungen (0,3 TEUR; Vorjahr 0,4 TEUR) sowie Rückstellungen für die Anwartschaft auf Dienstjubiläen (0,5 TEUR,
Vorjahr 0,9 TEUR) abgebildet.

Die Verbindlichkeiten setzen sich aus Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung gegenüber Dritten (17,1 TEUR; Vorjahr: 3,9 TEUR), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (2,2 TEUR, Vorjahr 0,5 TEUR) und sonstigen Verbindlichkeiten (4,0 TEUR, Vorjahr 6,1 TEUR) zusammen. Ferner bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin im Rahmen der Ergebnisabführung i. H. v. 39,0 TEUR (Vorjahr 20,0 TEUR).

4.2.2. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Investitionen getätigt.

4.2.3. Liquidität

Die Liquidität der Gesellschaft war im Berichtsjahr unter Einhaltung der internen Cash Pool-Kreditlinie gegeben.

4.3. Vermögenslage

In der folgenden Übersicht sind die Posten der Bilanz zum 31.12.2023 nach wirtschaftlichen und finanziellen Gesichtspunkten zusammengefasst und den entsprechenden Bilanzposten zum Vorjahr gegenübergestellt.

Vermögensstruktur                                                       31.12.2023          31.12.2022          Veränderung in TEUR in TEUR                in TEUR

Anlagevermögen                                                                            1,1                         3,5                         -2,4
Langfristig gebundenes Vermögen                                         1,1                         3,5                         -2,4

Forderung verb. Unternehmen (LuL)                                      49,8                       44,1                       +5,7

Kapitalstruktur

Im Bereich des Anlagevermögens führten die ausstehenden Investitionen des Geschäftsjahres unter Ansatz der Abschreibungen des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2023 zu einem Bilanzausweis von 1,1 TEUR. Das Umlaufvermögen ist stark durch die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen geprägt und liegt mit einem Betrag von 129,1 TEUR um 48,3 TEUR über dem Vorjahreswert. Das Gesamtvermögen der Gesellschaft beläuft sich zum Bilanzstichtag auf 130,2 TEUR (Vorjahr: 84,3 TEUR).

Auf der Passivseite der Bilanz ist zunächst von einem konstanten Eigenkapital in Höhe der Stammeinlage (25,0 TEUR) zu berichten. Die Rückstellungen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 zeigen eine Steigerung zum Vorjahr von +14,3 TEUR und weisen einen Wert in Höhe von 43,0 TEUR auf. Zum Bilanzstichtag weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1,3 TEUR (Vorjahr: 0,4 TEUR), Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 0,8 TEUR (Vorjahr: 0,2 TEUR), Verbindlichkeiten aus Ergebnisabführung in Höhe von 39,0 TEUR (Vorjahr: 20,0 TEUR) und Sonstige Verbindlichkeiten von 4,0 TEUR (Vorjahr: 6,1 TEUR) aus.

Des Weiteren weist die Gesellschaft Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten in Höhe von 17,1 TEUR aus (Vorjahr 3,9 TEUR) aus.

Insgesamt ist die Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr um 45,9 TEUR von 84,3 TEUR auf 130,2 TEUR in dieser Berichtsperiode gestiegen.

4.4. Gesamtaussage

Die Gesellschaft konnte im Vergleich zum Vorjahr ihr Ergebnis vor Gewinnabführung an ihre Gesellschafterin verbessern. Wies die Gesellschaft im Vorjahr ein Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 20,0 TEUR aus, konnte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 ein Ergebnis vor Gewinnabführung von 39,0 TEUR erwirtschaften (+19,0 TEUR). Gründe dafür liegen unter anderem an geringeren Personalkosten, die sich durch überplanmäßige Gehaltskostenrückerstattungen durch Krankenkassen, der dauerhaften Erkrankung des Dozenten und ruhender Arbeitsverhältnisse erklären lassen.

5. Chancen- und Risikobericht

5.1. Risikomanagementsystem

In der Stadtwerke Halle - Gruppe findet ein konzerneinheitliches Risikofrüherkennungssystem Anwendung. Dieses gruppenweite, bereichsübergreifende System vereint die Aktivitäten im Umgang mit Risiken.

Das Risikomanagement zielt darauf ab, bestehende und potentielle Risiken und Chancen frühzeitig zu identifizieren, zu kontrollieren und zu steuern. Das Risikomanagement stellt damit und ebenso durch seine Verzahnung mit der Wirtschaftsplanung eine wichtige Unterstützung der Steuerungs- und Führungsprozesse im Konzern dar.

Das Risikomanagement ist ein ineinandergreifender Kreislauf aus den Prozessen der Beteiligungsunternehmen und der Holding. Aufbauend auf einer Risikoinventur im Zuge der jährlichen Planung werden alle relevanten Risikopotenziale des Wirtschaftsplanjahres und der dazugehörigen vier Vorschaujahre strukturiert nach Risikokategorien bei den Beteiligungsgesellschaften erfasst und nach prozentualer Eintrittswahrscheinlichkeit und finanzieller Schadenshöhe als voraussichtliche Abweichung vom geplanten Ergebnis vor Steuern/vor Ergebnisabführung bewertet. Gruppe-1-Risiken weisen dabei die höchsten Eintrittswahrscheinlichkeiten-Schadenshöhen-Kombinationen auf, Gruppe-2-Risiken geringere Kombinationen. Mit der quartalsweisen Risikoaktualisierung, der Akutberichterstattung und den Monatsberichten werden unterjährige signifikante Veränderungen der Risiken erfasst und gesteuert.

Um den Ordnungsrahmen für das Risikomanagementsystem sicherzustellen, sind Verfahrensweisen und Verantwortlichkeiten in einer Konzernrichtlinie zum Risikomanagement- und Frühwarnsystem eindeutig geregelt. Der Risikomanagementprozess wird durch eine Risikomanagementsoftware unterstützt. Die Verantwortung für ein angemessenes Risikomanagement tragen die Geschäftsleitungen der Gesellschaften im Konzernverbund.

5.2. Chancen und Risiken

Zum Stand 31. Dezember 2023 wurden für das Jahr 2024 bei der Cives Dienste GmbH insgesamt 11 Risiken ermittelt (Vorjahr 11) und 4 Chancen (Vorjahr 4). Unter diesen Risiken lässt sich insgesamt kein Einzelrisiko den Gruppen 1 und 2 zuordnen, da sie mit ihren Eintrittswahrscheinlichkeiten und ihren Schadenshöhen aus Sicht der übergeordneten SWH-Gruppe eine nachrangige Bedeutung einnehmen.

Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden, bestehen nicht. Entsprechend der Risikomatrix bestehen vorrangig Risiken im Zusammenhang mit der Absatzleistung im Bereich der Entsorgungsdienstleistungen und Sicherheitsschulungen. Verschiedenste Gründe, wie krankheitsbedingte Ausfälle oder die schleppende Neubesetzung offener Stellen, führen zu einer Reduzierung der Leistungskapazität der Gesellschaft. Generell wird die Abhängigkeit von der Gesellschafterin sowie den Unternehmen im Konzernverbund in Bezug auf die Abnahme der durch die Cives Dienste GmbH angebotenen Leistungen als Risiko angesehen.

5.3. Gesamtbild

In Auswertung der festgelegten Risikofelder sind keine den Fortbestand der Gesellschaft gefährdenden Risiken bekannt.

6. Prognosebericht

6.1. Umsatzentwicklung

Für das Geschäftsjahr 2024 plant die Gesellschaft mit Umsatzerlösen in Höhe von 728,7 TEUR.

Auf Grund der gegebenen Dienstleistungsverträge und Kapazitäten für die betriebliche Leistungserbringung sind dem Bereich Transportdienstleistung für LVP-Sammlung 679,2 TEUR zugeordnet. Die Umsatzerlöse des Geschäftsbereiches steigen bis zum Geschäftsjahr 2028 auf 742,5 TEUR an.

Im Geschäftsbereich Ausbildung plant die Gesellschaft für das Jahr 2024 noch mit Umsatzerlösen in Höhe von 18,0 TEUR. Diese umfassen das betriebliche Ausbildungsengagement. Für die Folgejahre plant die Gesellschaft noch bis zum Sommer 2025 mit Umsatzerlösen im Bereich Ausbildung, da das Ausbildungsverhältnis nach Verlängerung planmäßig im Sommer 2025 enden wird.

Für die Durchführung von Sicherheitsschulungen plant die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2024 mit Umsatzerlösen in Höhe von 31,5 TEUR. Nach Etablierung der Dienstleistung strebt die Gesellschaft für die Folgejahre Umsatzerlöse zwischen 62,0 TEUR (Geschäftsjahr 2025) und 80,6 TEUR (Geschäftsjahr 2028) an.

6.2. Investitionen

Geplante Investitionen umfassen ausschließlich den Ausbau der technischen Infrastruktur im Rahmen der operativen Leistungserbringung. Der Investitionsbedarf der Gesellschaft beläuft sich im Geschäftsjahr 2024 auf 4,0 TEUR. In den Folgejahren plant die Gesellschaft ebenfalls mit einer jährlichen Investitionssumme von 4,0 TEUR.

6.3. Finanzierung

Etwaige notwendige Investitionen können aufgrund der guten Liquidität aus eigenen Mittel abgedeckt werden.

6.4. Ergebniserwartung

Eine solide Leistungserbringung im Geschäftsjahr 2024 soll der Cives Dienste GmbH ein positives Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 6,9 TEUR bringen. Auch in den Folgejahren strebt die Gesellschaft nach einer Bestätigung ihres Ergebnispotenzials.

Antje Murić

Geschäftsführerin

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Cives Dienste GmbH, Halle (Saale)

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Inhaltsübersicht

I. Allgemeine Angaben

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Erläuterungen zur Bilanz

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

VI. Ergebnisverwendung

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde entsprechend der Regelung im Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften sowie des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft mit Sitz in Halle (Saale) wird unter HRB 214495 beim Amtsgericht Stendal geführt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften der §§ 265, 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode auf der Grundlage der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter werden sofort abgeschrieben.

2. Forderungen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung den voraussichtlichen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Sie sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Jubiläumsrückstellung ist nach dem modifizierten Teilwertverfahren bewertet. Als biometrische Rechtsgrundlage wurden die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck 2018 G verwendet. Bei der Bewertung wurde ferner ein Gehaltstrend von 2,5 % berücksichtigt. Bezüglich der Abzinsung wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre zugrunde gelegt, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (1,74 %; Vorjahr 1,44 %).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 33 (Vorjahr TEUR 42) Forderungen gegen das verbundene Unternehmen Hallesche Wasser und Stadtwirtschaft GmbH (HWS). Diese resultieren aus den im Dezember 2023 erbrachten Leistungen entsprechend dem Dienstleistungsvertrag "Entsorgungsdienste" (TEUR 33). In Höhe von TEUR 77 (Vorjahr TEUR 33) bestehen Forderungen gegen die Gesellschafterin Stadtwerke Halle GmbH (SWH), resultierend aus dem Cash Pool Guthaben (TEUR 75) und aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2).

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen einen Mitarbeiter (TEUR 1; Vorjahr TEUR 2) und noch nicht abzugsfähige Vorsteuern (TEUR 3, Vorjahr TEUR 1) ausgewiesen. 

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

3. Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt EUR 25.000,00 und wird von der SWH gehalten.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (TEUR 43) betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen (TEUR 30) sowie Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Jahresabschlusserstellung und -prüfung sowie Steuererklärungen (TEUR 12).

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin resultieren aus dem Ergebnisabführungsvertrag (TEUR 39; Vorjahr TEUR 20) und aus Umsatzsteuer (TEUR 1; Vorjahr TEUR 0).

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

2. Materialaufwand

In diesem Posten sind hauptsächlich externe Personalkosten (TEUR 58) sowie Dienstleitungen von verbundenen Unternehmen (TEUR 6) sowie) ausgewiesen.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Aus- und Fortbildung, den Jahresabschluss und Steuerberatung 2023 sowie die kaufmännische Betriebsführung.

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

2. Tätigkeitsbezüge

Auf die Angabe der im Geschäftsjahr gewährten Gesamtbezüge an die Geschäftsführerin wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 im Durchschnitt 12 (Vorjahr 12) gewerbliche und 1 (Vorjahr 2) kaufmännischen Mitarbeiter.

4. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Abschlussstichtag nicht.

5. Mutterunternehmen

Gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ist die Cives ein verbundenes Unternehmen und wird in den Konzernabschluss der SWH einbezogen. Die SWH wird beim Amtsgericht Stendal unter HRB 210568 geführt. Der Konzernabschluss wird zur Offenlegung an das Unternehmensregister übermittelt und ist dort abrufbar.

6. Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Gesamthonorars des Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB wird verzichtet, da diese Angaben in dem die Kapitalgesellschaft einbeziehenden Konzernabschlusses der SWH enthalten sein werden.

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, bestehen nicht.

VI. Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss 2023 (EUR 38.987,37) wird an die Gesellschafterin im Rahmen des Gewinnabführungsvertrags abgeführt.

Antje Murić

Geschäftsführerin

Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 16. August 2024

gez. Matthias Lux               René Walther

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Cives Dienste GmbH, Halle (Saale)

             Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Cives Dienste GmbH, Halle (Saale), - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Cives Dienste GmbH, Halle (Saale), für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

             Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

             Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

             Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Deloitte GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft