WAPS Communication GmbHLiquidiert

WAPS Communication GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Anhang

A. Erläuterungen des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den Erleichterungen gem. § 274a und § 288 HGB Gebrauch gemacht.

II. Gliederung

Die Gliederung der Bilanz erfolgt gemäß dem in § 266 HGB vorgeschriebenen Gliederungsschema. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den deutschen handelsrechtlichen und ergänzenden gesellschaftsvertraglichen Regelungen aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden buchmäßigen Überschuldung aufgrund einer positiven Fortführungsprognose der Geschäftsleitung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs.1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet.

Für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Geringwertige Anlagegüter bis € 410,00 werden im Jahr des Zugangs sofort wieder abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Forderungen sind mit den Nennbeträgen ausgewiesen. Erkennbare Risiken bestanden nicht.

Die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel werden mit ihrem Nominalwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken zum Erfüllungsbetrag gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz

1. Forderungen

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 18.549,83 (Vorjahr: € 23.674,20).

2. Pensionsrückstellungen

Die Höhe der Pensionsrückstellung wird nach den üblichen versicherungsmathematischen Grundsätzen, auf der Grundlage der gültigen Sterbetafeln ("Richttafeln" von Dr. Klaus Heubeck von 2005 G, Zinsfuß 5,14%), ermittelt. Lohn- und Gehaltssteigerungen werden nicht erwartet. Als Rententrend werden 2,0% p.a. angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wurde vereinfachend mit dem Zinssatz abgezinst, der sich bei einer pauschalierten Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Die aufgrund der Änderungen der Bewertungsvorschriften des BilMoG erforderliche Nachdotierung der Pensionsrückstellung wurde im Geschäftsjahr mit 1/15 (€ 7.443,00) erfasst. Gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wird ein weiterer Betrag in Höhe von € 96.681,00 bis zum Jahr 2024 ratierlich der Rückstellung zugeführt.

Die Pensionsrückstellung wurde mit dem Deckungsvermögen (Forderungen aus Rückdeckungsversicherung) saldiert. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beträgt € 967.437,00. Die Anschaffungskosten des Deckungsvermögens betragen € 160.611,00 und entsprechen dem beizulegenden Zeitwert.

3. Fälligkeiten und Sicherung von Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von rund T€ 41 (Vorjahr: T€ 34).

V. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung Außerordentliche Aufwendungen

Bei den a. o. Aufwendungen in Höhe von € 7.443,00 handelt es sich um den mit 1/15 zu berücksichtigenden Zuführungsbetrag zur Pensionsrückstellung (Art. 67 Abs. 1 EGHGB).

B. Ergänzende Angaben

I. Beteiligungen

Die WAPS Werbeagentur Peter Schwätzer GmbH ist mit 25 % an der Mediasterne Group GmbH beteiligt, deren Stammkapital € 33.400,00 beträgt.

Des Weiteren ist sie an der Gridcom GmbH mit 12 % beteiligt (Stammkapital € 25.000,00), über deren Vermögen in 2008 das Insolvenzverfahren eröffnet wurde.

II. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 331.682,01 aus. Sie ist damit rechnerisch überschuldet.

Aufgrund einer Rangrücktrittserklärung und einer positiven Fortführungsprognose besteht keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne.

Die finanzielle Lage ist durch Wertpapierbestände in Höhe von T€ 250 bei kurzfristigen Verbindlichkeiten von T€ 45 ausreichend gesichert.

III. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Ulrich Baumann, Dipl.-Kommunikationswirt.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Die Feststellung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafter erfolgte am 24. August 2012."