Entwicklungsgesellschaft Westholstein mbH

Entwicklungsgesellschaft Westholstein mbH

Brunsbüttel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Entwicklungsgesellschaft Westholstein mbH

Aktivseite

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der Entwicklungsgesellschaft Westholstein mbH

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Entwicklungsgesellschaft Westholstein mbH hat ihren Sitz in Brunsbüttel. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Pinneberg unter HRB 57 ME eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses sowie zur Bilanzierung und Bewertung

Dieser Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 264 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) unter Beachtung der gesellschaftsrechtlichen Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2023 nach den Größenkriterien des § 267 HGB als kleine Kapitalgesellschaft zu qualifizieren. Gemäß Gesellschaftsvertrag sind für die Aufstellung des Jahresabschlusses die Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften anzuwenden.

Soweit in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung und den Erläuterungen zum Jahresabschluss Werte des Vorjahres gegenübergestellt sind, wurden diese nach den gleichen Gesichtspunkten ermittelt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert. Abschreibungen wurden sowohl nach der linearen als auch nach der degressiven Methode verrechnet. Zugänge im Bereich der geringwertigen Anlagegüter im Wert zwischen € 250,00 und € 800,00 wurden im Berichtsjahr entsprechend den steuerlichen Vorgaben sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. In 2008 wurden außerplanmäßige Abschreibungen bei einer Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft in Höhe von 50 % der ursprünglichen Anschaffungskosten vorgenommen.

Das Umlaufvermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet worden.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für das folgende Geschäftsjahr darstellen.

Das Gezeichnete Kapital (Stammkapital) wurde zum Nennwert ausgewiesen.

Rückstellungen sind in der Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig war.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert worden.

III. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

1. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 0,00 (Vj. € 357,00) enthalten.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von € 5.015,10 (Vj. € 2.411,20) enthalten.

Das Gezeichnete Kapital beträgt € 511.291,88 und ist vollständig eingezahlt. Die Geschäftsanteile befinden sich zu je einem Drittel im Besitz des Kreises Dithmarschen, des Kreises Steinburg sowie der Stadt Brunsbüttel.

Die Pensionsrückstellungen sind mit dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Anwartschaftsbarwert unter Zugrundelegung eines Zinsfußes von 1,82 %, der Heubeck-Richttafeln 2018 G und einer angenommenen Steigerung der pensionsfähigen Einkommen und laufenden Renten von 2 % passiviert worden. Die Pensionsrückstellungen berücksichtigen neben den dem ehemaligen Geschäftsführer zugesagten Pensionszahlungen sowie der dem Kreis Dithmarschen zu erstattenden Kosten der Beihilfe an den ehemaligen Geschäftsführer auch die Verpflichtungen zur Zahlung von Erstattungsleistungen an die Versorgungsausgleichskasse der Kommunalverbände in Schleswig-Holstein.

Die Rückstellung beläuft sich auf insgesamt € 794.318,00.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB zwischen der Bewertung mit Zins auf Basis 7-Jahres-Durchschnitt und Basis 10-Jahres-Durchschnitt beträgt € 1.946,00.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr:

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von € 172.289,15 (Vorjahr € 48.006,01) enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanziellen Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Dauerschuldverhältnissen bestehen aus:

Darüber hinaus bestehen diverse Telefon- und Mobilfunkverträge.

2. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält folgende (wesentliche) Beteiligungen:

^* gem. letztem vorliegenden Jahresabschluss (GMA: Jahresabschluss 2023; PGN: Jahresabschluss 2023; WHW: Jahresabschluss 2022)

Darüber hinaus ist die egw in Höhe von T € 300 still beteiligt an der Gesellschaft für Wagniskapital/Mittelständische Beteiligungsgesellschaft Schleswig-Holstein GmbH (MBG). Diese stille Beteiligung hält die egw treuhänderisch.

3. Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung wurde im Berichtsjahr durch die Diplom-Volkswirtin Frau Martina Hummel-Manzau und den Diplom-Geologen Herr Dr. Guido Austen wahrgenommen. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2023 bezog Frau Hummel-Manzau von der Gesellschaft ein Bruttogehalt in Höhe von € 117.800,54, zuzüglich von der Gesellschaft getragene Beiträge zur privaten Altersversorgung in Höhe von € 11.353,60 sowie pauschalversteuerte Erstattung von Kraftstoffkosten in Höhe von insgesamt € 3.231,99 für alle dienstlichen und privaten Fahrten. Das Fahrzeug befindet sich in Privatbesitz.

Im Geschäftsjahr 2023 bezog Herr Dr. Austen von der Gesellschaft ein Bruttogehalt in Höhe von € 129.406,41, zuzüglich von der Gesellschaft getragene Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung in Höhe von € 5.862,04.

Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtsjahr folgende Personen an:

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss 2023 in Höhe von € 80.979,78 den Gewinnrücklagen zuzuführen.

5. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 35 (Vj. 34) Mitarbeiter, die sich wie folgt nach Tätigkeitsbereichen aufteilen lassen:

6. Leistungen der Wirtschaftsprüfer

Für die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 wurde ein Honorar von € 6.500,00 angesetzt.

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind

Das Aufsichtsratsmitglied Stefan Mohrdieck ist zum 31. Mai 2023 als Landrat des Kreises Dithmarschen ausgeschieden. Gemäß den gesellschaftsvertraglichen Regelungen ist der neu gewählte Landrat in den Aufsichtsrat zu entsenden.

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde von den Gesellschaftern im Umlaufverfahren mit Datum vom 19.07.2024, 23.07.2024 und 31.07.2024 festgestellt.