Verteilnetz Plauen GmbH

Verteilnetz Plauen GmbH

Plauen

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeines

Die wirtschaftliche Tätigkeit der Verteilnetz Plauen GmbH mit Sitz in Plauen (im Folgenden auch kurz "Plauen NETZ" genannt) erstreckt sich im Wesentlichen auf das technische Betreiben, die Instandhaltung und den bedarfsgerechten Ausbau der gepachteten Elektrizitätsverteilernetze sowie die Sicherstellung des diskriminierungsfreien Netzzugangs und die Netznutzung.

Die Plauen NETZ ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 i. V. m. Abs. 4 HGB und im Handelsregister des Amtsgerichts Chemnitz unter der Nummer HRB 26036 eingetragen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 wurden die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften - unter Beachtung der Regelungen des GmbHG und des EnWG - angewendet.

Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, erfolgen diese Angaben überwiegend in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Plauen NETZ wird analog dem Vorjahr in den Konzernabschluss der E.ON SE, Essen, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird gleichzeitig für den kleinsten und größten Konsolidierungskreis aufgestellt. Der Konzernabschluss wird nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt. Seit Inkrafttreten des DiRUG (Gesetz zur Umsetzung der Digitalisierungsrichtlinie) zum 1. August 2022 werden Jahresabschlüsse für Geschäftsjahre beginnend nach dem 31. Dezember 2021 im Unternehmensregister veröffentlicht (www.unternehmensregister.de).

Zwischen Plauen NETZ als Organgesellschaft und enviaM als Organträger besteht ein Gewinnabführungsvertrag und damit eine körperschaftsteuerliche und gewerbesteuerliche Organschaft. Die Ermittlung und ein ggf. erforderlicher Ansatz latenter Steuern erfolgt auf der Ebene des Organträgers.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Zugänge zu den Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Der Umfang der Anschaffungskosten entspricht § 255 Abs. 1 HGB.

Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgen nach der linearen Methode unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 10 Jahren. Ist der beizulegende Wert der Sachanlagen aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung niedriger, wurde dieser angesetzt. Im Falle des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibung erfolgen Zuschreibungen, die bei abnutzbaren Vermögensgegenständen des Anlagevermögens unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen ermittelt werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Alle erkennbaren Einzelrisiken wurden durch angemessene Abschläge berücksichtigt. Innerhalb der Forderungen aus Netznutzung sind erhaltene Abschlagszahlungen mit dem abgegrenzten, noch nicht abgelesenen Verbrauch der Kunden verrechnet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die von der Plauen NETZ vereinnahmten und an den Verpächter weitergeleiteten Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten werden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten als geleistete Pachtvorauszahlungen eingestellt und zu Lasten des Materialaufwandes linear über einen Gesamtzeitraum von 20 Jahren aufgelöst. Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für Folgejahre darstellen.

Passiva

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen. Der Wertansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Kostensteigerungen.

Die mittel- und langfristigen sonstigen Rückstellungen wurden entsprechend ihrer Restlaufzeit mit dem von der Deutschen Bundesbank zum 31. Dezember 2023 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Zur Anwendung kamen Zinssätze zwischen 0,99 % und 1,25 % (im Vorjahr: 0,43 % und 0,84 %). Erwartete künftige Kostensteigerungen wurden berücksichtigt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst. Ergebnisse aus der Änderung des Abzinsungssatzes oder aus einer geänderten Restlaufzeit werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag und erhaltene Anzahlungen mit dem Nennwert passiviert. Innerhalb der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind die Zahlungsverpflichtungen aus abgegrenzten, noch nicht abgelesenen EEG- und KWK-Einspeisungen mit den geleisteten Abschlagszahlungen verrechnet. Die Wertansätze der Eventualverbindlichkeiten entsprechen dem am Bilanzstichtag bestehenden Haftungsumfang.

Vereinnahmte Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten werden im passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen und ratierlich über einen Gesamtzeitraum von 20 Jahren zu Gunsten der Umsatzerlöse aufgelöst.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt:

Buchwerte

Anschaffungs- oder Herstellungskosten

Kumulierte Abschreibungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind abgegrenzte Forderungen aus Netznutzung von 7.653.726,54 € (im Vorjahr: 5.561.068,66 €) enthalten, denen erhaltene Anzahlungen in Höhe von 6.681.120,82 € (im Vorjahr: 5.495.731,04 €) gegenüberstehen. Darüber hinaus wurden unter Beachtung von § 387 BGB Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 259.691,72 € (im Vorjahr: 0,00 €) mit Forderungen aus Lieferungen und Leistungen saldiert.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Alle gleichartigen Forderungen und Verbindlichkeiten gegen bzw. gegenüber verbundenen Unternehmen, bei denen Gläubiger und Schuldner identisch sind und die die gleiche Fristigkeit aufweisen, werden saldiert ausgewiesen.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betragen 1.612.996,13 € (im Vorjahr: 2.280.020,20 €); davon betreffen 1.417.700,92 € (im Vorjahr: 1.469.249,92 €) Finanzforderungen aus einer Cash-Management-Vereinbarung und 195.295,21 € (im Vorjahr: 0,00 €) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Im Vorjahr bestanden noch sonstige Forderungen, welche mit 810.770,28 € aus der Verlustübernahme resultierten. Im Berichtsjahr wurde die Verbindlichkeit aus dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von 467.353,49 € mit der Cashpool-Forderung aufgerechnet.

Innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände sind mit 137.594,36 € (im Vorjahr: 213.485,27 €) Forderungen enthalten, die rechtlich erst nach dem Stichtag entstehen. Wirtschaftlich sind sie jedoch diesem Geschäftsjahr zuzuordnen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben analog des Vorjahres eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Die Anteile am Stammkapital der Plauen NETZ werden zu 100 % von enviaM gehalten.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen regulatorische Verpflichtungen, Abrechnungsverpflichtungen sowie Prozessrisiken und andere ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit 1.207.932,16 € (im Vorjahr: 1.248.922,84 €) Abgrenzungen aus Zahlungsverpflichtungen gegenüber EEG- und KWK-Einspeisern enthalten, welche mit geleisteten Anzahlungen in Höhe von 1.122.640,40 € (im Vorjahr: 1.013.843,25 €) verrechnet wurden. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betragen 0,00 € (im Vorjahr: 74.317,09 €) und betreffen ausschließlich Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind ausschließlich Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten für Stromverteilernetze, die als Netzentgeltvorauszahlungen vereinnahmt wurden, bilanziert.

Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte gemäß § 251 bzw. § 285 Nr. 3 und Nr. 3a HGB

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden vollständig im Gebiet der Bundesrepublik Deutschland erzielt und resultieren aus der Elektrizitätsverteilung.

In den Umsatzerlösen sind erlösmehrende periodenfremde Erlöse in Höhe von 665.826,60 € (im Vorjahr erlösmindernd: 322.165,37 €) enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

Materialaufwand

Im Materialaufwand sind periodenfremde Erträge in Höhe von 1.169.517,40 € (im Vorjahr: 206.519,21 €) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In dieser Position sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 28.544,37 € (im Vorjahr: 54.617,03 €) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den Zinserträgen von verbundenen Unternehmen sind Negativzinsen aus Cash-Pool-Forderungen in Höhe von 0,00 € (im Vorjahr: 2.968,71 €) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von -500,46 € (im Vorjahr: 982,24 €) enthalten.

Sonstige Anhangangaben

Geschäfte größeren Umfangs, die mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen getätigt wurden (§ 6b Abs. 2 EnWG)

Im Geschäftsjahr wurden Geschäfte größeren Umfangs, die aus dem Rahmen der gewöhnlichen Energieversorgungstätigkeit herausfallen und für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind, mit verbundenen und assoziierten Unternehmen wie folgt getätigt:

Die im Geschäftsjahr abgeschlossene Kreditlinie im Rahmen einer Cash-Management-Vereinbarung beträgt 2.000.000,00 €.

Ausschüttungsgesperrter Betrag

Die zum 31. Dezember 2023 gemäß § 253 Abs. 6 und § 268 Abs. 8 HGB gegen Ausschüttung gesperrten Beträge belaufen sich auf 0,00 €.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer sind

- Dirk Sattur, Diplom-Wirtschaftsingenieur, Technischer Geschäftsführer,

- Christine Janssen, Diplom-Ingenieurin (Wirtschaftsingenieurwesen), Kaufmännische Geschäftsführerin.

Es erfolgen keine Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführer. Von der Freistellung gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Es erfolgen keine Angaben über das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar, da diese Angaben im Konzernanhang der E.ON SE enthalten sind.

Nach Schluss des Berichtszeitraumes sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Plauen NETZ eingetreten.

Plauen, 16. Februar 2024

Geschäftsführung

Dirk Sattur
Technischer Geschäftsführer

Christine Janssen
Kaufmännische Geschäftsführerin

Tätigkeitsabschlüsse gemäß § 6b Abs. 3 EnWG zum 31. Dezember 2023

Allgemeines

Auf der Grundlage des § 6b Abs. 3 EnWG sowie des § 3 Abs. 4 Satz 2 MsbG führt die Plauen NETZ getrennte Konten in den Tätigkeitsbereichen "Elektrizitätsverteilung", "andere Tätigkeiten außerhalb des Elektrizitätssektors" und "grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme". Für die Tätigkeitsbereiche "Elektrizitätsverteilung" und "grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme" hat Plauen NETZ gemäß § 6b Abs. 3 EnWG Tätigkeitsabschlüsse erstellt.

Die Plauen NETZ ist ein Unternehmen innerhalb eines vertikal integrierten Energieversorgungsunternehmens i.S.d. §3 Nr. 38 EnWG und in der unmittelbaren Zuständigkeit der Landesregulierungsbehörde Sachsen. Die Plauen NETZ ist somit als "verpflichtendes Unternehmen" Adressat der Festlegung zu den Vorgaben von zusätzlichen Bestimmungen für die Erstellung und Prüfung von Jahresabschlüssen und Tätigkeitsabschlüssen gegenüber vertikal integrierten Energieversorgungsunternehmen und rechtlich selbstständigen Netzbetreibern im Elektrizitätsbereich.

Die Aufstellung und Prüfung der ergänzenden Angaben erfolgt in Einklang mit Tenorziffer 4 der Festlegungen in Verbindung mit IDW PS 611 "Gesonderte Prüfung aufgrund der Festlegungen der Landesregulierungsbehörde nach § 6b Abs. 6 i. V. m. § 29 EnWG" gesondert von der Jahresabschlussprüfung.

Elektrizitätsverteilung

Im Tätigkeitsbereich "Elektrizitätsverteilung" werden alle Geschäftsvorfälle der Plauen NETZ erfasst, mit der Ausnahme der Tätigkeit des Bereiches des "grundzuständigen intelligenten Messstellenbetreibers".

Es besteht der Pachtvertrag über das Elektrizitätsverteilernetz mit den Stadtwerken Strom Plauen GmbH & Co. KG, Plauen.

Grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme

Im Tätigkeitsbereich "grundzuständiger Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligente Messsysteme" werden alle Geschäftsvorfälle erfasst, welche mit dem Messstellenbetrieb für moderne Messeinrichtungen und intelligenten Messsystemen im Zusammenhang stehen.

Zuordnungsgrundsätze der Aktiva und Passiva sowie der Aufwendungen und Erträge zu den Tätigkeitsbereichen

Den Tätigkeitsabschlüssen liegt der Jahresabschluss der Plauen NETZ zum 31. Dezember 2023 unmittelbar zu Grunde. Die auf Ebene des Gesamtunternehmens angewandten und im Anhang der Plauen NETZ erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden kommen deshalb durchgängig auch für den Tätigkeitsabschluss zur Anwendung.

Die Leistungsbeziehungen zwischen den Tätigkeitsbereichen der Gesellschaft werden auf der Grundlage der bestehenden Verträge und der angefallenen Kosten abgebildet.

Auf Basis der Kostenrechnung der Plauen NETZ wurden wesentliche Aufwendungen und Erträge direkt den Tätigkeitsbereichen zugeordnet.

Als sachgerechte Schlüssel kamen je nach Hintergrund Umsatzschlüssel und Materialschlüssel zur Anwendung. In den Fällen, in denen dies nicht möglich war oder nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden gewesen wäre, erfolgte die Zuordnung unter Anwendung sachgerechter Schlüssel.

In der Bilanz erfolgte ebenfalls vorrangig eine direkte Zuordnung wesentlicher Aktiv- und Passivposten. In den Fällen, in denen dies nicht oder nur mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden gewesen wäre, erfolgte auch hier die Zuordnung unter Anwendung sachgerechter Schlüssel.

Der sich aus der Zuordnung der einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung ergebende Saldo in dem Tätigkeitsbereich wird in dem Tätigkeitsabschluss unter dem Bilanzposten "Forderungen", Unterposten "Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen" ausgeglichen.

Tätigkeitsabschluss Elektrizitätsverteilung

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung des Anlagevermögens

Buchwerte

Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten

Kumulierte Abschreibungen

Sonstige Angaben nach §§ 268, 277 und 285 HGB

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie auch im Vorjahr - in dem Tätigkeitsbereich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betragen im Tätigkeitsbereich 1.583.771,69 € (im Vorjahr: 2.260.579,65 €).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben - wie auch im Vorjahr - in dem Tätigkeitsbereich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betragen 0,00 € (im Vorjahr: 73.006,00 €).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen von 2.083.589,95 € bis maximal 2024 und aus Pachtverträgen von 3.383.449,04 € bis maximal 2025. Insgesamt entfallen davon auf verbundene Unternehmen 2.083.589,95 €.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den Zinserträgen von verbundenen Unternehmen sind Zinsen aus Cash-Pool-Forderungen in Höhe von 48.270,56 € (im Vorjahr Negativzinsen in Höhe von 2.968,71 €) enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsaufwendungen sind Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von -500,46 € (im Vorjahr: 982,24 €) enthalten.

Tätigkeitsabschluss Messstellenbetreiber

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Angaben nach §§ 268, 277 und 285 HGB

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie auch im Vorjahr - in dem Tätigkeitsbereich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin betragen im Tätigkeitsbereich 29.224,44 € (im Vorjahr: 19.443,55 €).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben - wie auch im Vorjahr - in dem Tätigkeitsbereich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betragen 0,00 € (im Vorjahr: 1.311,09 €).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen von 124.650,49 € bis maximal 2024 und aus Pachtverträgen von 418.292,19 € bis maximal 2025. Insgesamt entfallen davon auf verbundene Unternehmen 124.650,49 €.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

In den Zinserträgen von verbundenen Unternehmen sind Zinsen aus Cash-Pool-Forderungen in Höhe von 31,33 € (im Vorjahr Negativzinsen in Höhe von 0,50 €) enthalten.

Plauen, 16. Februar 2024

Geschäftsführung

Dirk Sattur
Technischer Geschäftsführer

Christine Janssen
Kaufmännische Geschäftsführerin