Secret Escapes GmbH

Secret Escapes GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

ANHANG zum 31. Dezember 2023

Secret Escapes GmbH, Berlin

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften nach §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert. So nimmt die Gesellschaft die größenabhängige Erleichterung nach § 276 HGB für eine übersichtlichere Gliederung in Anspruch.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die folgenden Nutzungsdauern wurden angesetzt:

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken zum Nennwert bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Diese werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst. Die angewandten Zinssätze basieren auf den Abzinsungszinssätzen der Deutschen Bundesbank gemäß § 253 Abs. 2 HGB. Effekte aus der Änderung der Abzinsungssätze beziehungsweise Zinseffekte einer geänderten Schätzung der Restlaufzeit sind im Finanzergebnis ausgewiesen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angaben zu Forderungen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen, wie im Vorjahr, ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

In den Positionen gegenüber verbundenen Unternehmen sind Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern enthalten:

Sonstige Vermögensgegenstände

Der größte Teil der sonstigen Vermögenswerte betrifft Beträge für Kautionen bis 1 Jahr.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Angaben zu Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren, wie im Vorjahr, ausschließlich aus Lieferungen und Leistungen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Es gibt keine Einnahmen oder Ausgaben von außergewöhnlicher Größe oder außergewöhnlicher Bedeutung im Einzelnen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 355 TEUR.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 67.

Sie gliedern sich wie folgt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Auf die Angaben der Geschäftsführerbezüge wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernzugehörigkeit

Das Unternehmen befindet sich vollständig im Besitz der Secret Escapes Holding Limited London, Großbritannien und wird in diesem obersten Konsolidierungskreis vollkonsolidiert. Die konsolidierten Jahresabschlüsse der Secret Escapes Holding Limited sind auf der Website des Companies House Nr. 14846233 im Vereinigten Königreich verfügbar.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen nach § 285 Nr. 33 HGB haben.

Unterschrift der Geschäftsführung

Lagebericht

der Secret Escapes GmbH, Berlin

Gliederung

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Zu den Geschäftsaktivitäten

3 Wesentliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. VFE-Lage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

a) Ertragslage

b) Finanzlage

c) Vermögenslage

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

III. Prognosebericht

IV Chancenbericht

V. Risikobericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Secret Escapes Group wurde 2011 gegründet und ist eines der weltweit führenden Unternehmen für Online- Reisen und -Erlebnisse. Das Unternehmen umfasst eine Reihe von Reisemarken, die in ganz Europa tätig sind, darunter Secret Escapes, Travelist, Slevomat, Zl'avomat und Pigsback.com (zusammen "die Gruppe").

Sie verwirklicht ihre Vision, „die Welt zu einer stilvollen Flucht zu inspirieren“, indem sie ihren Mitgliedern mithilfe einer eigenen Technologie eine personalisierte Auswahl an hochwertigen Reisen und handverlesenen Hotelangeboten mit marktführenden Rabatten bietet. Die Gruppe erwirtschaftet Umsätze und Gewinne, indem sie in erster Linie als Vermittler auftritt, Provisionen auf Transaktionen erhebt und gleichzeitig zusätzliche Buchungen für ihre Hotel- und Urlaubspartner zum besten Preis für ihre Mitglieder sichert.

2. Zu den Geschäftsaktivitäten

Die Secret Escapes GmbH ("SE GmbH") fungiert als Dienstleistungsunternehmen für die Secret Escapes Ltd. ("SE Ltd.") und erbringt verschiedene interne Dienstleistungen wie z. B. Handelsvertretung, deutsche Übersetzungen, Kundendienst, technische Dienstleistungen und Unterstützung durch lokale Partner.

Ab 2019 hat die SE GmbH die Lizenz als Reiseveranstalter von Pauschalreisen zu agieren, die von der Secret Escapes Group vermittelt werden, sodass die übergreifende Marke „Secret Escapes“ vom Kunden wahrgenommen wird. Die Aktivitäten der SE GmbH werden ausschließlich im Auftrag der Secret Escapes Group durchgeführt, wodurch die Gesellschaft von den branchen- und unternehmensübergreifenden Chancen & Risiken der Marke „Secret Escapes“ profitiert.

Aufgrund der kombinierten Auswirkungen des Brexit und der COVID-19-Pandemie verlor die SE GmbH im April 2020 ihre Lizenz zum Verkauf von Paketen an europäische Kunden. Von April 2020 bis Juni 2022 bestand die Haupttätigkeit der Gesellschaft in der Erbringung von Dienstleistungen für die Muttergesellschaft SE Ltd. Ab Juli 2022 konnte die SE GmbH wieder mit dem Handel beginnen, nachdem sie eine IATA-Lizenz (International Air Transport Association) sowie die entsprechende Versicherung des DRSF (Deutscher Reisesicherungsfonds GmbH) erhalten hat, die es dem Unternehmen ermöglicht, Pauschalreisen an europäische Kunden zu verkaufen. Die SE GmbH hat diese Lizenz für das gesamte Geschäftsjahr 2023 behalten.

3. Wesentliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr

Durch den Erhalt der IATA-Lizenz und der DRSF-Versicherung in der Mitte des Vorjahres hat sich die Ergebnis- und Finanzlage der SE GmbH verändert. Die Rücknahme von Lizenzen führte zu einem erheblichen Anstieg der Handelsaktivitäten des Unternehmens. Die volle Wirkung zeigte sich 2023, als das Unternehmen ein ganzes Jahr lang mit der Lizenz und der Versicherung tätig war. Das vierte Quartal 2023 wies im Vergleich zum vierten Quartal 2022 ein deutlich höheres Handelsvolumen auf, was zu einem erheblichen Anstieg der Aktiva und Passiva des Unternehmens im Vergleich zum Vorjahr führte.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Secret Escapes kann von den allgemeinen Risiken betroffen sein, die mit dem weltweiten Reiseverkehr sowie mit diskretionären Ausgaben verbunden sind. Ein bedeutendes geografisches, politisches oder wirtschaftliches Ereignis, das sich negativ auf den weltweiten Reiseverkehr auswirkt - wie die Corona-Pandemie oder die Aschewolke des Eyjafjallajökull im Jahr 2010 - könnte das Geschäft von Secret Escapes beeinträchtigen. So führte der Krieg in der Ukraine zwischen Ende Februar und Ende April 2022 zu einer geringeren Nachfrage nach den Reiseangeboten der Gruppe, wobei die stärksten Auswirkungen in den mittel- und osteuropäischen Gebieten zu spüren waren. Im Mai 2022 erreichte die Nachfrage wieder das Vorkriegsniveau.

Als Reaktion auf makroökonomische Ereignisse, die zu internationalen Reisebeschränkungen führen, kann Secret Escapes den Schwerpunkt seiner Produktpalette schnell ändern, beispielsweise von Langstrecken- Pauschalreisen zu inländischen und/oder fahrbaren Zielen für jeden Verbrauchermarkt. Darüber hinaus bietet Secret Escapes seinen Mitgliedern ein hervorragendes Preis-Leistungs-Verhältnis für Luxusreisen, was in Zeiten begrenzter Budgets ein starkes Argument ist. Secret Escapes hält außerdem keine Lagerbestände vor und geht keine Lieferverpflichtungen ein.

Der große E-Mail-Mitgliederstamm sorgt dafür, dass der Umsatz nicht von kurzfristigen Marketingausgaben abhängt. Somit kann Umsatz generiert werden, ohne dass größere externe Marketingausgaben anfallen.

Der Israel-Gaza-Konflikt hatte keine wesentlichen Auswirkungen auf den Handel oder die Geschäftstätigkeit der Gruppe.

2. Geschäftsverlauf

Neben den bereits unter "Geschäftstätigkeit" aufgeführten Änderungen im Tätigkeitsbereich der SE GmbH (Aufnahme der Veranstaltertätigkeit für das Nicht-Großbritannien-EU-Geschäft der SE Ltd.) hat die SE Ltd. im Jahr 2018 verschiedene immaterielle Vermögensgegenstände des insolventen niederländischen Wettbewerbers "Travelbird B.V." erworben, darunter Technologie und Systeme zur Paketierung von Pauschalreisen, die die SE Ltd. anschließend der SE GmbH zur Nutzung überlassen hat. Auf Basis dieser Technologie kann die SE GmbH die einzelnen Reiseprodukte (z. B. Hotel- und Flugkontingente) der Anbieter noch effizienter und agiler zu maßgeschneiderten Pauschalreisen für die Mitglieder (Endkunden) der Secret Escapes Group bündeln und über die Webseiten der SE Ltd. verkaufen.

Nach der erfolgreichen Erlangung einer IATA-Lizenz im Juli 2022 kann das Unternehmen Pauschalreisen an europäische Kunden verkaufen und dabei eine Versicherung von DRSF nutzen, deren volle Auswirkungen im Jahr 2023 sichtbar werden. Diese Lizenz schafft Vertrauen bei Kunden und Anbietern.

3. VFE-Lage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

a) Ertragslage

Das Rohergebnis ist um 2,5 % auf 6,8 Mio. € im Jahr 2023 gesunken. Dies ist in erster Linie auf eine erhöhte konzerninterne Weiterberechnung von Gehältern und Gemeinkosten zurückzuführen. Die Personalkosten sind aufgrund einer regelmäßigen Gehaltsanpassung um 2,7 % gestiegen.

Die Abschreibungen stiegen um 13,3 % aufgrund der im Laufe des Jahres hinzugefügten Büroausstattung.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gingen um 5,5 % zurück, was in erster Linie auf den Wegfall von Wechselkursaufwendungen von 0,40 Mio. Euro zurückzuführen ist.

b) Finanzlage

Die Finanzkontrolle und Optimierung des Finanzmanagements erfolgt durch den Vorstand. Durch eine laufende Liquiditätsplanung stellen wir sicher, dass wir stets über ausreichende finanzielle Mittel verfügen.

Die Summe der kurzfristigen Forderungen und liquiden Mittel übersteigt die kurzfristigen Verbindlichkeiten um 10.693 TEUR (Vorjahr: 9.430 TEUR). Die Gesellschaft hat eine Eigenkapitalquote von 25 % (Vorjahr: 37 %).

Die Zahlungsströme aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit können der nachfolgenden Kapitalflussrechnung entnommen werden.

Die Kapitalstruktur der Muttergesellschaft besteht aus dem den Anteilseignern zurechenbaren Eigenkapital, das sich aus dem gezeichneten Kapital, den Rücklagen und den Kapitalrücklagen zusammensetzt, wie sie in den konsolidierten Eigenkapitalveränderungsrechnungen im geprüften Abschluss der Muttergesellschaft ausgewiesen sind.

c) Vermögenslage

Die nachstehende Tabelle ist den Bilanzen der letzten beiden Geschäftsjahre in Form von Zusammenfassungen und Bilanzen nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten entnommen. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden als langfristig behandelt.

Anlagevermögen

Im Vergleich zum Vorjahr verringerte sich das Anlagevermögen um 13,6 %, was auf Abschreibungen zurückzuführen ist.

Forderungen/ Verbund

Die konzerninternen Forderungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 25,9 %, was auf eine erhöhte konzerninterne Verrechnung von Gehältern und Gemeinkosten zurückzuführen ist.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögenswerte sind im Vergleich zum Vorjahr um 7,5 % gesunken, was hauptsächlich auf einen Rückgang der Bürokautionen zurückzuführen ist, der sich aus einer geringeren Kapazitätsbindung für die deutschen Büro-Flächen ergibt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind von 6,4 Mio. € im Jahr 2022 auf 14,8 Mio. € im Jahr 2023 gestiegen, was auf den erheblichen Anstieg des Handelsvolumens im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen ist. Dieser Saldo entspricht den abgegrenzten Aufwendungen, die sich auf noch nicht erzielte Umsatzerlöse beziehen.

Eigenkapital

Die Gewinne im Jahr 2023 haben zu einem Anstieg des Eigenkapitals um 6,8 % gegenüber dem Vorjahr geführt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 9,1 % gesunken, was hauptsächlich auf eine Abfindungsrückstellung zurückzuführen ist, die im Jahr 2022 infolge einer angekündigten Umstrukturierung gebildet wurde.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 0,7 Mio. € gestiegen, was auf den erheblichen Anstieg des Handelsvolumens im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen ist, der zu höheren Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten zum Jahresende führte.

Verbundverbindlichkeiten

Die konzerninternen Verbindlichkeiten sind im Vergleich zum Vorjahr um 100,0 % gesunken, da sie im laufenden Jahr mit den konzerninternen Forderungen saldiert wurden.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten haben sich um 9,4 Millionen Euro erhöht, da das Handelsvolumen im Vergleich zum Vorjahr deutlich gestiegen ist, was zu höheren Umsatzabgrenzung zum Jahresende führte.

4. Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Das Unternehmen erzielte höhere Einnahmen für das Jahr, da sich die erfolgreiche Einführung der IATA-Lizenz und der DRSF-Versicherung im Juli 2022 ein ganzes Jahr lang auswirkte und es dem Unternehmen ermöglichte, seine normalen Handelsaktivitäten zur Hälfte des Vorjahres wiederaufzunehmen. Während der COVID-19- Pandemie wurde die Liquidität der Gruppe durch die Aufnahme von 55 Mio. £ an neuem Eigenkapital im Mai und November 2020 gestärkt, und im Juli 2023 wurden weitere 32 Mio. £ an neuem Eigenkapital aufgenommen. Im Juli 2023 schloss die Gruppe außerdem eine Refinanzierung ab, indem sie alle bestehenden Darlehen und Anleihen zurückzahlte und gleichzeitig ein im Juli 2028 rückzahlbares Darlehen sowie einen revolvierenden Kredit mit Tikehau Investment Management mit einer anfänglichen Laufzeit von zwei Jahren bis Juli 2025 abschloss.

5. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Die in der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage dargestellte Ergebnisentwicklung, Liquiditätsentwicklung und Zusammensetzung des Vermögens zeigen, dass wir trotz der allgemein schwierigen gesamtwirtschaftlichen Bedingungen den stetig wachsenden Herausforderungen des Marktes gewachsen sind.

III. Prognosebericht

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beliefen sich im Jahr 2024 auf 8,6 Mio. € und werden für das Geschäftsjahr 2025 voraussichtlich zwischen 8 und 10 Mio. € liegen. Zu den sonstigen betrieblichen Aufwendungen gehören auch die Personalkosten, die sich im Jahr 2024 auf 5,4 Mio. € beliefen und für das Geschäftsjahr 2025 voraussichtlich zwischen 5 und 6 Mio. € betragen werden. Die Zahl der Mitarbeiter stieg im Jahr 2024 auf 72 und wird voraussichtlich bis zum Ende des Geschäftsjahres 2025 auf 60 Mitarbeiter sinken. Das Rohergebnis belief sich im Jahr 2024 auf 9,26 Mio. € und wird für das Geschäftsjahr 2025 voraussichtlich zwischen 7 und 9 Mio. € liegen. Der Jahresüberschuss lag 2024 bei 0,46 Mio. € und wird für 2025 voraussichtlich zwischen 0,3 und 0,7 Mio. € liegen.

IV. Chancenbericht

Secret Escapes ist in der Lage, die Ausrichtung des Angebots bei Bedarf sofort anzupassen, z. B. auf andere Reiseziele oder Reisearten (z. B. von Fern- auf Inlandsreisen), sowie die Marketingbudgets je nach Marktverhalten kurzfristig anzupassen.

Der Tourismus und das darauf basierende operative Geschäft sind durch eine ganzjährige Saisonalität gekennzeichnet. Gewinne werden hauptsächlich in den europäischen Sommermonaten erwirtschaftet und die Cashflows sind ähnlich saisonal. Durch umfangreiche historische Unternehmensdaten und kontinuierliche Echtzeitbeobachtung von Markt- und Branchentrends kann Secret Escapes die Auswirkungen der Saisonalität auf das Geschäft so weit wie möglich vorhersagen und Verkaufsziele, Marketingmaßnahmen und Kosten entsprechend effektiv steuern.

V. Risikobericht

Als Unternehmen, das im Tourismussektor tätig ist, ist die Secret Escapes Group mit den üblichen Hauptrisiken dieser Branche konfrontiert; dazu gehören:

Die SE-Group kann das Eintreten solcher Ereignisse nicht verhindern, aber der Konzern und seine touristischen Partner verfügen über detaillierte Krisenmanagementprozesse und Notfallpläne, so dass das Wohlergehen oder im Ernstfall eine schnelle Rückkehr der Kunden stets gewährleistet ist. Im Falle des Konflikts zwischen der Ukraine und Russland hat das Unternehmen schnell gehandelt und Angebote in diesen Ländern vor Ausbruch des Konflikts zurückgezogen.

Die Energiekrise und die Krise der Lebenshaltungskosten haben weltweit zu Spannungen geführt. Die Menschen sind weniger bereit, Geld auszugeben, und die Preise der Anbieter steigen, um diesen Auswirkungen Rechnung zu tragen. Aufgrund der Breite und des besonderen Charakters des Geschäftsmodells konnte sich Secret Escapes gut gegen die allgemeine Lebenshaltungskostenkrise behaupten, die sich insgesamt nur minimal auf die Nachfrage ausgewirkt hat.

Ein weiteres Risiko ergibt sich aus dem ständigen Eintritt neuer Wettbewerber in den Markt der Tourismusbranche. Secret Escapes behauptet jedoch eine starke Position mit seiner Produktpalette und bedient eine Nische, die für größere Wettbewerber eher uninteressant ist.

Die Kostenaufschlagsvereinbarung zwischen SE GmbH und SE Ltd. zeigt die Abhängigkeit der SE GmbH von der Gruppe. Es gibt keine Anzeichen dafür, dass SE Ltd. den Vertrag kündigen könnte.

Insgesamt sind keine Risiken erkennbar, die den Bestand der Gesellschaft gefährden könnten.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Secret Escapes GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Secret Escapes GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Secret Escapes GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 25.07.2025 festgestellt.