SachsenFonds Treuhand GmbHLiquidiert

SachsenFonds Treuhand GmbH

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft ist im Handelsregister München unter der Nummer HRB 132382 eingetragen. Die Firma der Gesellschaft lautet auf SachsenFonds Treuhand GmbH.

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen. Als kleine Kapitalgesellschaft ist die SachsenFonds Treuhand GmbH von der Erstellung eines Lageberichts gemäß § 264 Abs. 1 S. 4 HGB befreit.

Für Ausweis- und Bilanzierungszwecke wurden freiwillig die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gem. § 267 Abs. 3 HGB angewandt. Für den Anhang wurde von größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die SachsenFonds Treuhand GmbH ist überschuldet und die Überschuldung ist nicht durch stille Reserven gedeckt. Die Gesellschafterin SachsenFonds GmbH, Aschheim, hat mit Vereinbarung vom 30. Dezember 2006 unwiderruflich einen Rangrücktritt hinsichtlich ihrer zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR 4.632.742,93 valutierenden Darlehensforderung erklärt und eine Patronatserklärung zugunsten der Gesellschaft abgegeben. In der Patronatserklärung verpflichtet sich die SachsenFonds GmbH sicherzustellen, dass die Gesellschaft in der Weise geleitet und finanziell ausgestattet wird, dass sie stets in der Lage ist, allen ihren Verbindlichkeiten aus bestehenden Darlehensgewährungen fristgemäß nachzukommen. Unabhängig hiervon ist aufgrund der derzeit gültigen Rechtslage eine Überschuldung kein Insolvenztatbestand, wenn die Fortführung des Unternehmens nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich ist (§ 19 Abs. 2 InsO).

Nach der konsolidierten Erfolgs- und Liquiditätsplanung der SachsenFonds Holding GmbH (Stand: 11. November 2014) für die operativen Gesellschaften der SachsenFonds-Gruppe [SachsenFonds Holding GmbH, SachsenFonds GmbH, SF Asset Management GmbH (vormals: SachsenFonds Asset Management GmbH), SF Invest GmbH (vormals: SF Institutional Invest GmbH) und SachsenFonds Treuhand GmbH, nachfolgend auch "SachsenFonds-Gruppe"] reichen auf Gruppenebene die geplanten Einzahlungen bis Ende des Jahres 2015 aus, um die vorgesehenen Ausgaben der Gesellschaften im gleichen Zeitraum zu decken.

Am 1. Dezember 2014 lagen für die von der SFH aufgenommenen wesentlichen Verbindlichkeiten Stundungen bis zum 31. Januar 2015 vor. Die Geschäftsführung der SachsenFonds Holding GmbH sowie die Geschäftsführung der SachsenFonds Treuhand GmbH gehen mit hinreichender Sicherheit davon aus, dass Stundungen auch über diesen Zeitraum hinaus gewährt werden. Aufgrund der Verflechtungen zwischen den Gesellschaften der SachsenFonds-Gruppe ist davon auszugehen, dass sich bestandsgefährdende Tatsachen bei den anderen Unternehmen der SachsenFonds-Gruppe auch auf die Gesellschaft bestandsgefährdend auswirken. In diesem Zusammenhang ist darauf hinzuweisen, dass die mittelbare Hauptgesellschafterin SachsenFonds Holding GmbH, Aschheim, überschuldet ist und die Überschuldung nicht durch stille Reserven oder Rangrücktritte gedeckt ist.

Die Geschäftsführung der SachsenFonds Treuhand GmbH geht auf dieser Basis davon aus, dass keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne gegeben ist und innerhalb der Detailplanungsphase (bis Ende 2015) auch nicht eintreten wird. Bei der Gesellschaft wird unter Berücksichtigung der vorstehenden Tatsachen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses, namentlich bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden, von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen .

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß der §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Alle im Jahresabschluss auf Fremdwährung lautenden Posten werden zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Der im Jahr 2009 gebildete Sammelposten für Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von EUR 150 bis EUR 1.000 wurde entsprechend § 6 Abs. 2a EStG im Berichtsjahr mit 20 % linear aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind mit dem Nennbetrag, gegebenenfalls abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen, bewertet. Forderungen und Bankguthaben in USD bzw. AUD sind zum Devisenkassamittelkurs am 31. Dezember 2013 (USD/EUR 1,3791 bzw. AUD/EUR 1,5423) bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Wesentlichen im Voraus bezahlte Lizenzgebühren für das Geschäftsjahr 2014 und ist mit dem Betrag bewertet, der Aufwand für das Jahr 2014 darstellt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie werden unter Berücksichtigung der Erkenntnisse bei Abschlusserstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme (Erfüllungsbetrag) angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten sind mit den historischen Anschaffungskosten ausgewiesen. Anschaffungskosten in Fremdwährung wurden zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB dargestellt (Blatt 5).

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Prozesskosten, Personalkosten, Beratungs-, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Portokosten.

4. Verbindlichkeiten

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der SachsenFonds Treuhand GmbH betreffen ausschließlich Leasingverträge:

Diese Leasingverträge betreffen Fahrzeuge und Bürogeräte.

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2013 durchschnittlich 23 Arbeitnehmer (davon: 4 männlich und 19 weiblich).

3. Organe

Mitglieder der Geschäftsführung:

Stefan Mehl, Geschäftsführer Anlegerbetreuung, geschäftsansässig in Aschheim

4. Angaben zum Mutterunternehmen

Die Gesellschafterin SachsenFonds GmbH, Aschheim, hält als verbundenes Unternehmen der KanAm GmbH & Co. KG, München, 100 % der Geschäftsanteile der SachsenFonds Treuhand GmbH. Die KanAm GmbH & Co. KG stellt einen Konzernabschluss auf, in den die SachsenFonds Holding GmbH und deren Tochterunternehmen einbezogen werden. Der Konzernabschluss der KanAm GmbH & Co. KG wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Aschheim, den 18. Dezember 2014

SachsenFonds Treuhand GmbH

Stefan Mehl

Geschäftsführer

Zum Zeitpunkt der Offenlegung wurde der Jahresabschluss noch nicht festgestellt.