Altstadt
Reisecenter GmbH
Wernigerode
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
8.497,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
6.496,00 |
| III.
Finanzanlagen |
2.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
205.947,02 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
65.204,56 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
140.742,46 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.658,32 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
217.102,34 |
Passiva
|
|
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
127.954,97 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.750,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
84.580,18 |
| III.
Jahresüberschuss |
17.624,79 |
| B.
Rückstellungen |
7.607,51 |
| C.
Verbindlichkeiten |
81.539,86 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
81.539,86 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
217.102,34 |
Anhang
Zur Bilanz
per 31.12.2009
TUI Reisecenter
Altstadt Reisecenter GmbH
Unterengengasse 18
38855 Wernigerode
Auftrag und Auftragsdurchführung
Mein Büro war beauftragt, den Jahresabschluss
mit den entsprechenden Erläuterungen zu erstellen.
Über Art, Umfang und Ergebnis der vorgenommenen
Prüfung unterrichtet dieser Bericht.
Die Abschlussarbeiten wurden in der Zeit von August
2009 bis September 2009 durchgeführt.
Auskünfte erteilte die
Geschäftsführung (§ 320 HGB) und die
Buchhalterin des Unternehmens, Frau Bärbel Senff.
Eine von dem Geschäftsführer unterzeichnete
Vollständigkeitserklärung habe ich zu meinen
Akten genommen.
Rechtliche Verhältnisse
Firma: Altstadt Reisecenter GmbH
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter
Haftung
Sitz: Wernigerode
Anschrift: Unterengengasse 18
38855 Wernigerode
Gründung: 02.10.1997
Gesellschaftsvertrag: vom 26.08.1997
Eintragung in das
Handelsregister: Amtsgericht Magdeburg, HRB 110393
Gegenstand des
Vermittlung von Dienstleistungen
Unternehmens: der
Reisebranche
Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember
Dauer der Gesellschaft: unbestimmt
Stammkapital: 25.750,00 EUR
Geschäftsführung: Heike Brandl
Wirtschaftliche Verhältnisse
Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2009
mit einem positivem Jahresergebnis in Höhe von
17624,79 EUR ab. Im Vorjahr betrug das positive
Jahresergebnis 47914,80 EUR.
Alleinvertretungsberechtigte
Geschäftsführer im Berichtsjahr ist Frau Heike
Brandl,
Im Stadtfelde 25 A, 38855 Wernigerode.
Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 6
Arbeitnehmer beschäftigt.
Steuerrechtliche Verhältnisse
Das Unternehmen unterliegt der Ist-Versteuerung
gemäß § 20 UStG.
Der Gewerbebetrieb unterliegt der
Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1
GewStG.
Im Rahmen der Abschlusserstellung wurde die
Berechnung der Gewerbesteuer vorgenommen.
Buchführung
Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB
Buchführungspflicht.
Die Buchführung, Kontierung und Auswertung wurde
nach dem Standardkontenrahmen SKR 04 der DATEV
(Abschlussgliederungsprinzip) nach dem
Bilanzrichtlinien-Gesetz erstellt.
Jahresabschluss
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die
Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und
Gesellschaftsrecht beachtet.
Vorliegende Steuerbilanz wurde auf der Grundlage der
Gewinnermittlungsvorschriften des § 5 Abs. 1 EStG
erstellt.
Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bestimmungen
des Einkommensteuergesetzes und des
Körperschaftssteuergesetztes. Grundsätzliche
Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der
Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu
verzeichnen.
Allgemeine Angaben zur Bilanzierung
Der Abschluss auf den 31.12.2009 ist nach den
geltenden Vorschriften des Bilanzrichtliniengesetzes und
des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB gewählt.
Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Altstadt Reisecenter GmbH
eine kleine Kapitalgesellschaft.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Der Jahresabschluss der Altstadt Reisecenter GmbH
wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften
des HGB aufgestellt.
Das Sachanlagevermögen wurde gemäß
§ 253 Abs. 2 HBG zu den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen gemindert.
Die
planmäßige Abschreibungen wurden nach der
voraussichtlichen Nutzungsdauer und entsprechend der
steuerlichen Vorschriften für neu angeschaffte
Wirtschaftsgüter linear vorgenommen.
Insgesamt belief sie sich im abgelaufenen
Wirtschaftsjahr auf 846,00 EUR für Sachanlagen.
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten unter
150,00 EUR wurden im Jahr 2009 linear und voll
abgeschrieben. Hierbei handelt es sich im abgelaufenen
Zeitraum um 41,00 EUR.
Geringwertige WG im Sammelposten wurden mit 232,70
€ abgeschrieben.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die
sonstigen Vermögensgegenstände wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
angemessen bewertet.
Die
Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Grundsätzliche Änderungen gegenüber
dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrecht
sind nicht zu verzeichnen.
Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten
entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten
sind den nachfolgenden Erläuterungen zu den einzelnen
Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.
Fortführung der Unternehmenstätigkeit
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Eine Realisierung
stiller Reserven war nicht erforderlich.
Erläuterungen zu den einzelnen Posten der
Bilanz
Auf dem Konto
1210 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
wurden die
nachträglichen Provisionszahlungen von
Reiseveranstaltern in Höhe
von 22594,36 EUR erfasst.
Bei den
zweifelhaften Forderungen,
Konto 1240, in Höhe von 423,00 EUR
handelt es sich um ausstehende Reisepreiszahlungen.
Unter den
sonstigen Vermögensgegenständen Konto 1300
wurden Beträge für noch nicht vereinnahmte
Forderungen erfasst. Die Abgrenzung dient der
periodengerechten Zuordnung.
Die
Körperschaftsteuerrückforderung, Konto
1450, beinhaltet das Körperschaftsteuerguthaben
inkl. Solidaritätszuschlag 2009.
Die
aktiven Rechnungsabgrenzungsposten,
Konto 1900, beinhalten Ausgaben vor dem
Abschlussstichtag nach § 250 Abs. 1 HGB, welche
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag
darstellen.
Das Konto
1901, beinhaltet Abgrenzungen zu Eingangsrechnungen.
Weitere Rechnungsabgrenzungsposten, Damnum oder
Disagio bestehen zum
Bilanzstichtag nicht.
Die
Gewerbesteuerrückforderung,
Konto 1450, in Höhe von 7392,00 EUR setzt
sich wie folgt zusammen:
Rückforderung aus Abschluss
2009 7392,00 EUR
Die
Körperschaftsteuerrückstellung,
Konto 3040, in Höhe von 0,00 EUR setzt sich wie
folgt zusammen:
Rückstellung inkl. Soli. aus Abschluss
0,00 EUR
In der
Rückstellung für den Jahresabschluss,
Konto 3095, wurden die voraussichtlichen
Aufwendungen für die Abschlussarbeiten des
Wirtschaftsjahres 2009 in Höhe von 4000,00 EUR
berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Die Einzelaufstellung stimmt mit dem
Bilanzansatz überein.
Die
sonstigen Verbindlichkeiten,
Konto 3500,betragen 10621,12 EUR.
Aufgliederung der Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse wurden gemäß §
285 Nr. 4 HGB nicht aufgegliedert, da diese
Umsätze alle in der Region um Wernigerode
erzielt wurden.
Abschreibungen auf Sachanlagen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist
aus dem Anlagespiegel zu
entnehmen.
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus der dargestellten
Entwicklung des Anlagevermögens ersichtlich.
Gewinnausschüttungen
Für 2008 wurden eine Ausschüttungen
beschlossen und in 2009 vorgenommen.
Sonstige Angaben
Geschäftsführer im Berichtsjahr ist Frau
Heike Brandl.
Wernigerode, 30.09.2010
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