Verkehrsinstitut Schielein GmbH

Verkehrsinstitut Schielein GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der Verkehrsinstitut Schielein GmbH, Nürnberg

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Verkehrsinstitut Schielein GmbH, Nürnberg (Amtsgericht Nürnberg, HRB 40812), die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Die GmbH wurde zum 18.07.2022 neu gegründet.

Zum 27.09.2022 wurde das Stammkapital um 100,00 Euro erhöht. Im Zuge des Kapitalerhöhungsbeschlusses wurde die vollständige GbR-Beteiligung der Günter und Jürgen Schielein GbR als Aufgeld mit rückwirkender Wirkung in die VS GmbH eingebracht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Soweit der ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Immaterielles Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bzw. 5 Jahren vorgenommen.

Geschäft- und Firmenwerte werden entsprechend § 253 Abs. 3 S. 3 und S. 4 HGB über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben, da keine konkreten Anhaltspunkte für eine davon abweichende Nutzungsdauer vorliegen.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen 3 und 13 Jahren.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben. Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 800,00 werden sofort abgeschrieben. Die Regelung des § 6 Abs. 2a EStG zu den Sammelposten wird nicht angewandt. Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 800,00 werden über die tatsächliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr wird nicht gebildet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufet bis zu einem Jahr.

Flüssige Mittel

Der Posten enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Bei den Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um die laufenden Mieten für Januar 2024 und die Abgrenzung der Leasingsonderzahlungen, die linear über die Leasingzeiträume verteilt werden.

4. Latente Steuern

Latente Steuern werden in Ausübung des Wahlrechts nach § 274a Nr. 4 HGB nicht gebildet.

5. Eigenkapital

Es sind am Bilanzstichtag keine Posten enthalten, die gemäß § 268 Abs. 8 HGB zu einer Ausschüttungssperre führen würden.

Aus Bilanzgewinn und Gewinnrücklagen stehen somit für aufgrund des Gewinnabführungsvertrages EUR 345.331,00 zur Verfügung.

6. Rückstellungen

Steuerrückstellungen / Sonstige Rückstellungen

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 54), Aufbewahrung (TEUR 6), Fremdleistung (TEUR 23) und Fahrzeuganmietung (TEUR 11).

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe der Anschaffungskosten durch Eigentumsvorbehalt am Anlagegut gesichert.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen + Leistungen haben in Höhe von EUR 60.862,43 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr sowie in Höhe von EUR 0 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von EUR 443.840,36 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr sowie in Höhe von EUR 0 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 35.419,04 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr sowie in Höhe von EUR 0 eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und um Erstattungen nach dem AufwendungsausgleichsG.

2. Personalaufwand

Im Posten "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 14.275,90 enthalten.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt:

3. Finanzergebnis

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 1.376,26 Aufwendungen aus der Finanzierung von Anlagevermögen.

D. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Verbindlichkeiten aus Bürgschaften in Höhe von EUR 15.350 aus fünf Bürgschaften für die angemieteten Büroräume und Unterrichtsstätten. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus der Bürgschaft wird als gering eingestuft, da alle laufenden Verpflichtungen gegenüber den Vermietern erfüllt sind.

Die Gesellschaft haftet im Zusammenhang mit Finanzierungsverträgen von verbundenen Unternehmen mit einem Höchstbetrag von TEUR 18.000 im Rahmen einer Globalzession sowie im Rahmen der Verpfändung sämtlicher Bankkonten. Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen (TEUR 380). Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus Mietverträgen (TEUR 199) mit einer aktuell maximalen Laufzeit bis 30.09.2030 und um Verpflichtungen aus KfZ-Leasingverträgen (TEUR 181) mit einer aktuell maximalen Laufzeit bis 18.12.2026.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

Jürgen Schielein (Geschäftsführer), Nürnberg

4. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der EDUCATION Holding GmbH, Ludwigsburg, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis erstellt.

5. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn wird aufgrund des Gewinnabführungsvertrages abgeführt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2024 festgestellt.